X
Xukl
Guest
- 14/10/15
- 1
- 0
- 1
- 33
Em chào các anh, chị ạ.
Hiện tại em đang gặp chút khó khăn trong việc điều chỉnh số liệu sau khi thanh tra thuế. Mong các anh chị giúp đỡ ạ
THANH TRA THUẾ NĂM 2011-2012 ( Thời gian thanh tra tháng 11/2013)
2011:
- GIÁ VỐN: Xuất toán giá vốn số tiền 31.125.078 đồng lý do không tương xứng với doanh thu
- CHI TÀI CHÍNH: Xuất toán số tiền 49.000.000 đồng lý do: trả trước tiền hàng cho Công ty XXX 350.000.000 đồng không có Hợp đồng chứng minh phải đặt trước tiền hàng. Loại số tiền Chi phí tài chính theo tỷ lãi vay tại thời điểm quy định là 14%/năm.
- VAT: Điều chỉnh giảm VAT đầu vào đã khấu trừ 25.539.460 đồng, không làm tăng số thuế phải nộp.
- CHI PHÍ SẢN XUẤT: Tiền lương giảm 3.925.300 do kê tiền lương của một công nhân 2 lần.
2012:
VAT: Điều chỉnh giảm 2.705.150 do kê Hóa đơn trả chậm 60 ngày. Nhưng sau 11 tháng không có chứng từ chứng minh đã thanh toán qua ngân hàng.
THANH TRA THUẾ NĂM 2013-2014 ( Thời gian thanh tra tháng 5/2015)
2013:
- CHI PHÍ SẢN XUẤT: Xuất toán số tiền 528.342.402 đồng chi phí mua nguyên vật liệu không có hóa đơn chứng từ theo quy định.
- Giảm lỗ số tiền 1.083.134.580 đồng do Công ty không điều chỉnh giảm lỗ số tiền là 554.792.178 đồng theo biên bản kiểm tra thuế năm 2013, xuất toán khoản chi phí không được trừ tính vào chi phí số tiền là 528.342.402 đồng.
2014:
Giảm trừ số lỗ theo sổ sách công ty 1.083.134.580, số lỗ được chuyển sang năm tiếp theo là 72.954.115 đồng.
Vậy bây giờ em cần hạch toán những bút toán điều chỉnh nào ạ. Em xin cám ơn ạ!
Hiện tại em đang gặp chút khó khăn trong việc điều chỉnh số liệu sau khi thanh tra thuế. Mong các anh chị giúp đỡ ạ
THANH TRA THUẾ NĂM 2011-2012 ( Thời gian thanh tra tháng 11/2013)
2011:
- GIÁ VỐN: Xuất toán giá vốn số tiền 31.125.078 đồng lý do không tương xứng với doanh thu
- CHI TÀI CHÍNH: Xuất toán số tiền 49.000.000 đồng lý do: trả trước tiền hàng cho Công ty XXX 350.000.000 đồng không có Hợp đồng chứng minh phải đặt trước tiền hàng. Loại số tiền Chi phí tài chính theo tỷ lãi vay tại thời điểm quy định là 14%/năm.
- VAT: Điều chỉnh giảm VAT đầu vào đã khấu trừ 25.539.460 đồng, không làm tăng số thuế phải nộp.
- CHI PHÍ SẢN XUẤT: Tiền lương giảm 3.925.300 do kê tiền lương của một công nhân 2 lần.
2012:
VAT: Điều chỉnh giảm 2.705.150 do kê Hóa đơn trả chậm 60 ngày. Nhưng sau 11 tháng không có chứng từ chứng minh đã thanh toán qua ngân hàng.
THANH TRA THUẾ NĂM 2013-2014 ( Thời gian thanh tra tháng 5/2015)
2013:
- CHI PHÍ SẢN XUẤT: Xuất toán số tiền 528.342.402 đồng chi phí mua nguyên vật liệu không có hóa đơn chứng từ theo quy định.
- Giảm lỗ số tiền 1.083.134.580 đồng do Công ty không điều chỉnh giảm lỗ số tiền là 554.792.178 đồng theo biên bản kiểm tra thuế năm 2013, xuất toán khoản chi phí không được trừ tính vào chi phí số tiền là 528.342.402 đồng.
2014:
Giảm trừ số lỗ theo sổ sách công ty 1.083.134.580, số lỗ được chuyển sang năm tiếp theo là 72.954.115 đồng.
Vậy bây giờ em cần hạch toán những bút toán điều chỉnh nào ạ. Em xin cám ơn ạ!
