Thuế suất GTGT trong trường hợp này là bao nhiêu?

[Viet Huong]

Em mới chuyển sang làm kế toán trong lĩnh vực mới này mà công ty cũng mới thành lập nên chưa ai chắc chắn vấn đề này cả.
Bác nào làm về logistics cho em tí kinh nghiệm với.
Bên em thường nhận hợp đồng dịch vụ từ 1 công ty nước ngoài A. Bên A ký hợp đồng vận chuyển quốc tế với 1 bên khác từ nước ngoài về đến 1 địa điểm nào đó ở VN, ví dụ là Bắc Ninh. Nhưng do công ty A này không có đại lý ở Việt Nam nên thuê bên em làm các khâu nhập khẩu ở cảng và vận chuyển từ cảng Hải Phòng về đến Bắc Ninh. Bên em xuất hóa đơn và thu tiền của bên A. Nhưng em không biết phải để thuế suất GTGT là mấy % cho đúng (((
Theo thông tư 219 /2013- TT-BTC thì Vận tải quốc tế thuộc đối tượng VAT 0%,Trường hợp, hợp đồng vận tải quốc tế bao gồm cả chặng vận tải nội địa thì vận tải quốc tế bao gồm cả chặng nội địa.
Nhưng bên em đang có 2 luồng ý kiến trái chiều nhau:
- Một là: công ty chỉ làm phần nội địa thôi và xuất hóa đơn cho bên A chứ không phải cho bên shipper cho nên vẫn phải xuất hóa đơn 10%
- Hai là: phần này vẫn thuộc hành trình quốc tế nên vẫn tính là vận tải quốc tế và thuế suất là 0%.
Các anh chị ai có kinh nghiệm thì chia sẻ với . Cảm ơn nhiều nhiều

 

[Viet Huong]

Nguyên câu này

Nhưng do công ty A này không có đại lý ở Việt Nam nên thuê bên em làm các khâu nhập khẩu ở cảng và vận chuyển từ cảng Hải Phòng về đến Bắc Ninh

đã thể hiện rõ dịch vụ của DN bạn chỉ là chặng nội địa (trên lãnh thổ Việt Nam), không phụ thuộc vào thoả thuận giữa A và khách hàng (shipper) (mặc dù đây được coi là chặng quốc tế) vì 3 chủ thể và 02 thoả thuận cung cấp dịch vụ độc lập với nhau.
=> Dịch vụ do DN của bạn cung cấp cho công ty A vẫn thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 10%.

 

[Viet Huong]

Nhưng theo thông tư 219 thì nó vẫn thuộc hành trình quốc tế nên mới lăn tăn í grin emoticon nếu như theo thông tư thì những công ty làm trọn gói từ nước ngoài về bắc ninh thì được hưởng thuế suất 0% trên toàn chặng, tuy nhiên cùng 1 hành trình như thế nếu chia ra thì chẳng phải là quá thiệt cho những công ty bé như mình à, chẳng công bẳng gì cả (( *ý kiến cá nhân em*

Có gì mà không công bằng ở đây? Thuế GTGT là do bên mua chịu. Bạn chào giá cho khách hàng là giá chưa có thuế GTGT. Nếu bán DV được cả chặng quốc tế thì thuế suất GTGT là 0%. Nếu khách hàng chỉ mua DV chặng nội địa thì họ phải chịu thêm 10% thuế GTGT nữa, đâu phải bên cung cấp DV chịu.

 

[vanganh1]

Trường hợp này đã rõ ràng là vận chuyển nội địa rồi.
nên thuế suất là 10%

 

[maizam]

Có gì mà không công bằng ở đây? Thuế GTGT là do bên mua chịu. Bạn chào giá cho khách hàng là giá chưa có thuế GTGT. Nếu bán DV được cả chặng quốc tế thì thuế suất GTGT là 0%. Nếu khách hàng chỉ mua DV chặng nội địa thì họ phải chịu thêm 10% thuế GTGT nữa, đâu phải bên cung cấp DV chịu.

Như vậy thì cũng không công bằng cho người mua đúng không ạ. khách nước nooài có được hoàn thuế VAt đậu ạ, nên họ bị thiệt khoản này thì họ sẽ không thích và sẽ không muốn làm việc với mình nữa, họ sẽ tìm công ty khác lớn hơn để cung cấp dịch vụ từ A đến Z để hưởng thuế 0% toàn bộ. Mình mất khách thì mình thiệt và cảm thấy không công bằng chị ạ (((

 

[Viet Huong]

Như vậy thì cũng không công bằng cho người mua đúng không ạ. khách nước nooài có được hoàn thuế VAt đậu ạ, nên họ bị thiệt khoản này thì họ sẽ không thích và sẽ không muốn làm việc với mình nữa, họ sẽ tìm công ty khác lớn hơn để cung cấp dịch vụ từ A đến Z để hưởng thuế 0% toàn bộ. Mình mất khách thì mình thiệt và cảm thấy không công bằng chị ạ (((

Đối với nước ngoài, nộp thuế luôn là "quyền lợi và nghĩa vụ" nên chắc họ không có suy nghĩ ấy đâu. Không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào thì họ được đưa hết vào chi phí, sẽ bớt được thuế TNDN. Cũng đâu vào đó thôi.

Theo vế sau của em thì DN bên em cũng cố gắng lấy được DV nguyên chặng để được hưởng thuế suất 0% đi. Biết đâu đó lại là động lực phấn đấu để phát triển DV của DN.

 

[maizam]

Đối với nước ngoài, nộp thuế luôn là "quyền lợi và nghĩa vụ" nên chắc họ không có suy nghĩ ấy đâu. Không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào thì họ được đưa hết vào chi phí, sẽ bớt được thuế TNDN. Cũng đâu vào đó thôi.

Theo vế sau của em thì DN bên em cũng cố gắng lấy được DV nguyên chặng để được hưởng thuế suất 0% đi. Biết đâu đó lại là động lực phấn đấu để phát triển DV của DN.

Được đưa hết vào chi phí thì chỉ giảm 1 chút thuế TNDN thôi mà chị, có đáng gì đâu so với việc được giảm hẳn khoản đó luôn ^^
Mà thực ra vấn đề mà em băn khoăn ở đây là: tại sao cùng 1 đối tượng mà cách tính thuế lại khác nhau :3, nếu theo thông tư 219 thì cũng có khả năng nào mình được xuất hóa đơn GTGT 0% không? em muốn làm rõ nên mới hỏi. Làm lợi cho doanh nghiệp được chừng nào hay chừng ấy mà chị ^^

 

[Viet Huong]

Được đưa hết vào chi phí thì chỉ giảm 1 chút thuế TNDN thôi mà chị, có đáng gì đâu so với việc được giảm hẳn khoản đó luôn ^^
Mà thực ra vấn đề mà em băn khoăn ở đây là: tại sao cùng 1 đối tượng mà cách tính thuế lại khác nhau :3, nếu theo thông tư 219 thì cũng có khả năng nào mình được xuất hóa đơn GTGT 0% không? em muốn làm rõ nên mới hỏi. Làm lợi cho doanh nghiệp được chừng nào hay chừng ấy mà chị ^^

Cùng 01 đối tượng là thế nào? Giao nhận vận tải quốc tế và giao nhận vận tải nội địa - 02 đối tượng khác nhau hoàn toàn.

Nếu làm kế toán mà cứ đếm thuế GTGT là của DN thì làm sao nói chuyện tiếp được nhỉ?