Đang bị nợ thuế tháng trước, tháng sau có được khấu trừ?

[Huỳnh Xuyên Sơn]

Xin các anh, chị tư vấn giúp em. Cty em tháng trước còn nợ thuế GTGT (đã quá thời hạn nộp 30 ngày). Nhưng tháng này vì tạm ngưng hoạt động để trang bị cơ sở vật chất nên số thuế được khấu trừ tháng này là "Dương". Vậy cho em hỏi em ta có được khấu trừ cho tháng trước bị nợ hay ko? Hay phải bắt buộc nộp thuế tháng trước + tiền phạt? Mong các anh, chị giúp .

 

[vudt]

Tháng trước công ty bạn nợ thuế GTGT (phải nộp) thì phải nộp, không được bù trừ cho tháng này.
Trong tháng này, số dư của "thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang" là 0. Tháng này công ty bạn còn được khấu trừ thì được coi là tháng đầu tiên mà thuế GTGT còn được khấu trừ (mục đích phục vụ xác định tính số tháng cho đề nghị hoàn thuế GTGT sau này)
Bên bạn chậm nộp nên sẽ bị tính lãi trên số tiền thuế chậm nộp (tới thời điểm nộp) với tỷ lệ 0,05%/ngày:
Số tiền chậm nộp = số ngày chậm nộp x 0,05% x số tiền thuế GTGT chậm nộp đó.