Kê khai thuế GTGT ở DN sản xuất phần mềm

[duongthithuylinh]

Hi các anh chị,
Em có anh bạn mở công ty sản xuất phần mềm, tuy nhiên khi ký hợp đồng với khách hàng thì là ký hợp đồng trọn gói: tức là cung cấp cả phần cứng ( thiết bị điện thoại di động, máy tính đi kèm) và phần mềm ứng dụng. Em đã xuất hóa đơn cho dự án đó viết 2 hóa đơn khác nhau, 1 hóa đơn thiết bị ( chịu thuế GTGT 10%) và 1 hóa đơn phần mềm ( ko chịu thuế).
Nay em đang bị lúng túng ở phần kê khai thuế GTGT đầu vào. Em ko biết cần phải kê vào mục 1 hay mục 2. Em hiện đang kê khai các hóa đơn mua thiết bị điện thoại di động, máy tính ( nhập vào để xuất bán cho dự án) vào mục 1, còn các hóa đơn khác như: điều hòa, máy tính dùng cho vp công ty, hóa đơn đỏ,...... vào mục 2 vì nó dùng chung cho cả vp.
Các anh chị có thể tư vấn giúp em xem em làm thế đã đúng chưa ạ? Các anh chị tư vấn giùm em dc ko ạ? Em cám ơn các anh chị ah.

 

[duongthithuylinh]

Em quên chưa boor sung là: trên DKK ngoài ngành nghề chính là SX phần mềm, còn có đăng ký KD các mặt hàng khác có chịu thuế GTGT như: máy móc, thiết bị, máy tính, rồi cả mỹ phẩm,..... nữa ạ.

 

[duongthithuylinh]

Hix2, có bác nào giúp em với ạ? topic trôi đi xa tít mù rồi.

 

[nvidia970gtx]

Hi các anh chị,
Em có anh bạn mở công ty sản xuất phần mềm, tuy nhiên khi ký hợp đồng với khách hàng thì là ký hợp đồng trọn gói: tức là cung cấp cả phần cứng ( thiết bị điện thoại di động, máy tính đi kèm) và phần mềm ứng dụng. Em đã xuất hóa đơn cho dự án đó viết 2 hóa đơn khác nhau, 1 hóa đơn thiết bị ( chịu thuế GTGT 10%) và 1 hóa đơn phần mềm ( ko chịu thuế).
Nay em đang bị lúng túng ở phần kê khai thuế GTGT đầu vào. Em ko biết cần phải kê vào mục 1 hay mục 2. Em hiện đang kê khai các hóa đơn mua thiết bị điện thoại di động, máy tính ( nhập vào để xuất bán cho dự án) vào mục 1, còn các hóa đơn khác như: điều hòa, máy tính dùng cho vp công ty, hóa đơn đỏ,...... vào mục 2 vì nó dùng chung cho cả vp.
Các anh chị có thể tư vấn giúp em xem em làm thế đã đúng chưa ạ? Các anh chị tư vấn giùm em dc ko ạ? Em cám ơn các anh chị ah.

Bạn kê khai như thế là đúng, tuy nhiên tại chỉ tiêu 25 trên tờ khai bạn phải tự tính số VAT đầu vào được khấu trừ, cách tính: = <tổng VAT đầu vào mục 1> + <VAT đầu vào mục 2> : <tổng doanh thu> x <doanh thu bán phần mềm>

 

[duongthithuylinh]

Cám ơn anh ah.
Em còn 1 chút lăn tăn nữa là, do ban đầu công ty dự định sẽ bán mỹ phẩm để lấy vốn rồi mới phát triển phần mềm nên ở quý 2/2015 có một số hóa đơn đầu vào là tiền điện, tiền mạng, tiền tên miền website, em đã kê khai vào mục 1 của phụ lục 01-2/GTGT và quý 2 công ty mới thành lập chưa có doanh thu gì. Nay sang quý 3, do may mắn lại ký dc 1 hợp đồng như em nói trên vậy quay lại tờ khai của quý 2/2015 như em đã làm thế liệu có hợp lý? em có cần phải sửa lại ko ạ?

 

[nvidia970gtx]

Cám ơn anh ah.
Em còn 1 chút lăn tăn nữa là, do ban đầu công ty dự định sẽ bán mỹ phẩm để lấy vốn rồi mới phát triển phần mềm nên ở quý 2/2015 có một số hóa đơn đầu vào là tiền điện, tiền mạng, tiền tên miền website, em đã kê khai vào mục 1 của phụ lục 01-2/GTGT và quý 2 công ty mới thành lập chưa có doanh thu gì. Nay sang quý 3, do may mắn lại ký dc 1 hợp đồng như em nói trên vậy quay lại tờ khai của quý 2/2015 như em đã làm thế liệu có hợp lý? em có cần phải sửa lại ko ạ?

Quý 2 mà ko xuất hóa đơn phần mềm nào thì ok thoải mái đi bạn ạ.

 

[duongthithuylinh]

Cám ơn anh ạ.