L
Công ty em mới thành lập tháng 7/2015( kinh doanh thương mại, dịch vụ máy tính, máy văn phòng...) khi xuất bán cho khách có cả mặt hàng chịu thuế suất 10% và mặt hàng ko chịu thuế, nên một số nghiệp vụ e chưa nắm rõ. Mọi ng giúp e với ạ :
* Thứ nhất là vấn đề kê khai thuế GTGT (cụ thể là ở phụ lục mua vào):
- Hóa đơn thẻ diệt virus ko chịu thuế (bên e có kinh doanh mặt hàng này), có được kê khai ko? Và kê vào mục 1 hay mục 2 (vì nó thuộc hàng hóa dùng riêng cho sxkd nhưng lại là hàng ko chịu thuế)
- Hóa đơn e mua phần mềm misa (ko chịu thuế), thì e có kê ko? và kê vào mục nào? (vì thẻ diệt virus với phần mềm misa đều là hàng ko chịu thuế, nhg cái kia mình mua vào để kinh doanh, còn cái này chỉ làm chi phí)
- Hóa đơn điện nước, tiền điện thoại di động, kê vào mục nào?
- E có mua điều hòa, cây nước nóng lạnh để dùng ở văn phòng (đây là những mặt hàng bên e cũng có mua vào - bán ra), có thuế suất 10%, thì e kê vào cùng với những hóa đơn hàng hóa ở mục 1 hay kê vào mục 2 (hàng hóa nhg phục vụ dùng chung cho cửa hàng)?
=> Nếu e kê tất cả vào mục 1 của phụ lục mua hàng có được ko?
* Thứ hai là vấn đề hạch toán:
- Nghiệp vụ mua điều hòa, cây nước nóng lạnh để dùng ở văn phòng nói trên, (để bán thì nhập vào kho và xuất bt), còn 2 món lần này e mua về dùng, thì e có thể nhập ko qua kho, cây nước giá trị nhỏ e vào mua hàng ko qua kho và định khoản nợ 642, còn điều hòa giá trị lớn hơn, e nhập vào kho nợ 153, sau đó e làm phiếu xuất kho và phân bổ chi phí công cụ dụng cụ. Như vậy có được ko ạ?
Mng giúp e với, e cảm ơn mng nhiều ạ!
* Thứ nhất là vấn đề kê khai thuế GTGT (cụ thể là ở phụ lục mua vào):
- Hóa đơn thẻ diệt virus ko chịu thuế (bên e có kinh doanh mặt hàng này), có được kê khai ko? Và kê vào mục 1 hay mục 2 (vì nó thuộc hàng hóa dùng riêng cho sxkd nhưng lại là hàng ko chịu thuế)
- Hóa đơn e mua phần mềm misa (ko chịu thuế), thì e có kê ko? và kê vào mục nào? (vì thẻ diệt virus với phần mềm misa đều là hàng ko chịu thuế, nhg cái kia mình mua vào để kinh doanh, còn cái này chỉ làm chi phí)
- Hóa đơn điện nước, tiền điện thoại di động, kê vào mục nào?
- E có mua điều hòa, cây nước nóng lạnh để dùng ở văn phòng (đây là những mặt hàng bên e cũng có mua vào - bán ra), có thuế suất 10%, thì e kê vào cùng với những hóa đơn hàng hóa ở mục 1 hay kê vào mục 2 (hàng hóa nhg phục vụ dùng chung cho cửa hàng)?
=> Nếu e kê tất cả vào mục 1 của phụ lục mua hàng có được ko?
* Thứ hai là vấn đề hạch toán:
- Nghiệp vụ mua điều hòa, cây nước nóng lạnh để dùng ở văn phòng nói trên, (để bán thì nhập vào kho và xuất bt), còn 2 món lần này e mua về dùng, thì e có thể nhập ko qua kho, cây nước giá trị nhỏ e vào mua hàng ko qua kho và định khoản nợ 642, còn điều hòa giá trị lớn hơn, e nhập vào kho nợ 153, sau đó e làm phiếu xuất kho và phân bổ chi phí công cụ dụng cụ. Như vậy có được ko ạ?
Mng giúp e với, e cảm ơn mng nhiều ạ!
