cách hạch toán tiền thuế gtgt thuế môn bài thuế TNCN CTY nộp thay cho chủ nhà

[mạn châu sa]

Công ty em đi thuê nhà làm văn phòng
Gía thuê 18.000.000 đ từ tháng 7-12/2015 trong hợp đồng ghi các loại thuế do cty trả thay cho chủ nhà
Vậy các tiền thuế kia hạch toán như thế nào ạ?
Trên hoá đơn bên thuế họ viết cho cty e tổng giá trị 120.000.000đ

 

[Naveen Đoàn]

Công ty em đi thuê nhà làm văn phòng
Gía thuê 18.000.000 đ từ tháng 7-12/2015 trong hợp đồng ghi các loại thuế do cty trả thay cho chủ nhà
Vậy các tiền thuế kia hạch toán như thế nào ạ?
Trên hoá đơn bên thuế họ viết cho cty e tổng giá trị 120.000.000đ

Bạn đưa chung vào chi phí thuê nhà. Số tiền 120.000.000 phải bao gồm luôn các khoản thuế đó. Còn không thì không được tính vào chi phí được trừ, đưa vào 811.

 

[Thai.Nguyen]

Công ty em đi thuê nhà làm văn phòng
Gía thuê 18.000.000 đ từ tháng 7-12/2015 trong hợp đồng ghi các loại thuế do cty trả thay cho chủ nhà
Vậy các tiền thuế kia hạch toán như thế nào ạ?
Trên hoá đơn bên thuế họ viết cho cty e tổng giá trị 120.000.000đ

Xin trả lời như sau:Ý kiến này khác ý kiến bạn Naveen Đoàn một xíu

Theo Thông tư 96/2015/tt-btc
Điều 4,
2.5. Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:
..........
-Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận tiền thuê tài sản chưa bao gồm thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì doanh nghiệp được tính vào chí phí được trừ tổng số tiền thuê tài sản bao gồm cả phần thuế nộp thay cho cá nhân.

Vậy bạn sẽ hạch toán số tiền đưa vào chi phí thuê bao gồm 2 khoản sau
- 120tr tiền thuê nhà trong thời gian 7/12/2015
- Tiền thuế nộp thay (GTGT,TNCN)

 

[Naveen Đoàn]

Xin trả lời như sau:Ý kiến này khác ý kiến bạn Naveen Đoàn một xíu

Theo Thông tư 96/2015/tt-btc
Điều 4,
2.5. Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:
..........
-Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận tiền thuê tài sản chưa bao gồm thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì doanh nghiệp được tính vào chí phí được trừ tổng số tiền thuê tài sản bao gồm cả phần thuế nộp thay cho cá nhân.

Vậy bạn sẽ hạch toán số tiền đưa vào chi phí thuê bao gồm 2 khoản sau
- 120tr tiền thuê nhà trong thời gian 7/12/2015
- Tiền thuế nộp thay (GTGT,TNCN)

Mình cũng rất thắc mắc ở khoản này. 120.000.000 trên hóa đơn là ổn rồi (vì có hóa đơn làm căn cứ) còn tiền thuế nếu tách riêng ra thì căn cứ vào đâu? chứng từ gì? (nộp thuế cho cá nhân thì cá nhân đó đứng tên, chứng từ lúc này không đứng tên công ty vậy đưa vào có hợp lý?).

 

[Thai.Nguyen]

Ah

Mình cũng rất thắc mắc ở khoản này. 120.000.000 trên hóa đơn là ổn rồi (vì có hóa đơn làm căn cứ) còn tiền thuế nếu tách riêng ra thì căn cứ vào đâu? chứng từ gì? (nộp thuế cho cá nhân thì cá nhân đó đứng tên, chứng từ lúc này không đứng tên công ty vậy đưa vào có hợp lý?).

Ah xin thông tin bạn một ít nữa, cũng theo thông tư 96 thì hiện tại các hợp đồng thuê nhà không cần hóa đơn nữa.
Thay vào đó là chứng từ nộp thuế là đủ rồi, chứng từ nộp thuế ở đây là đủ để kê khai: tiền thuế và khoản tiền thuê nhà 120tr vào chi phí

 

[Naveen Đoàn]

Ah


Ah xin thông tin bạn một ít nữa, cũng theo thông tư 96 thì hiện tại các hợp đồng thuê nhà không cần hóa đơn nữa.
Thay vào đó là chứng từ nộp thuế là đủ rồi, chứng từ nộp thuế ở đây là đủ để kê khai: tiền thuế và khoản tiền thuê nhà 120tr vào chi phí

120tr mà không cần hóa đơn sao bạn? Liệu bên thuế có bắt bẻ gì không?

 

[caochienpy]

Ah


Ah xin thông tin bạn một ít nữa, cũng theo thông tư 96 thì hiện tại các hợp đồng thuê nhà không cần hóa đơn nữa.
Thay vào đó là chứng từ nộp thuế là đủ rồi, chứng từ nộp thuế ở đây là đủ để kê khai: tiền thuế và khoản tiền thuê nhà 120tr vào chi phí

Chính xác !
TT96-2015
2.5. Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản và chứng từ trả tiền thuê tài sản.
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thoả thuận doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản, chứng từ trả tiền thuê tài sản và chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân.
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận tiền thuê tài sản chưa bao gồm thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì doanh nghiệp được tính vào chí phí được trừ tổng số tiền thuê tài sản bao gồm cả phần thuế nộp thay cho cá nhân.
Như vậy không cần hóa đơn cá nhân mua của cơ quan thuế thì chi phí thuê nhà nếu đủ các điều kiện như trên và phù hợp với giá thuê nhà của thì trường cùng thời điểm để đảm bảo tính hợp lý sẽ được tính vào chi phí khi xác định thuế TNDN .

 

[Thai.Nguyen]

120tr mà không cần hóa đơn sao bạn? Liệu bên thuế có bắt bẻ gì không?

Cũng thông tư 96 và điều 4
2.5. Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:
- ...........
- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thoả thuận doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản, chứng từ trả tiền thuê tài sản và chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân

 

[mạn châu sa]

Vậy em định khoản như thế nào cho đúng ạ

 

[Thai.Nguyen]

Định khoản tiền thuê nhà hả Mạn Châu Sa?

 

[mạn châu sa]

tiền thuê nhà với tiền thuế e có tách không hay hạch toán theo hoá đơn vì trên hoá đơn ghi tổng tiền 120tr trên hợp đồng thuế giá 18tr/ tháng chưa bao gồm thuế

 

[nangammuadong1289]

Các bác ơi 120tr kia là tiền thuê nhà 6 tháng + tiền thuế nộp thay chủ nhà mà.

 

[Naveen Đoàn]

tiền thuê nhà với tiền thuế e có tách không hay hạch toán theo hoá đơn vì trên hoá đơn ghi tổng tiền 120tr trên hợp đồng thuế giá 18tr/ tháng chưa bao gồm thuế

18tr/tháng 6 tháng là 108tr. vậy hóa đơn chắc đã bao gồm thuế rồi. bạn hạch toán theo hóa đơn thôi, không cần tách gì hết.

 

[nvidia970gtx]

Công ty em đi thuê nhà làm văn phòng
Gía thuê 18.000.000 đ từ tháng 7-12/2015 trong hợp đồng ghi các loại thuế do cty trả thay cho chủ nhà
Vậy các tiền thuế kia hạch toán như thế nào ạ?
Trên hoá đơn bên thuế họ viết cho cty e tổng giá trị 120.000.000đ

Hợp đồng đã ghi các loại thuế cty chi thay chủ nhà thì cần gì mua hóa đơn bên thuế nhỉ, chỉ cần chứng từ nộp thuế thay cho chủ nhà thôi? Nhưng thôi thì bạn mua hóa đơn rồi thì định khoản thế này:
N242/C331: 120tr
N331 / C333 các loại: 12tr
định kỳ phân bổ N642 / C242 , số phân bổ 120tr chia cho số tháng hợp đồng.

 

[mạn châu sa]

18tr/tháng 6 tháng là 108tr. vậy hóa đơn chắc đã bao gồm thuế rồi. bạn hạch toán theo hóa đơn thôi, không cần tách gì hết.

dạ em cảm ơn mọi người

 

[mạn châu sa]

Hợp đồng đã ghi các loại thuế cty chi thay chủ nhà thì cần gì mua hóa đơn bên thuế nhỉ, chỉ cần chứng từ nộp thuế thay cho chủ nhà thôi? Nhưng thôi thì bạn mua hóa đơn rồi thì định khoản thế này:
N242/C331: 120tr
N331 / C333 các loại: 12tr
định kỳ phân bổ N642 / C242 , số phân bổ 120tr chia cho số tháng hợp đồng.

em ra thuế hỏi thuế bắt em làm mà tiền thuế do bên thuế tính cho e em đi nộp xong ra cơ quan thuế họ viết hoá đơn ý chứ