Chi phí bị loại khi tính thuế TNDN

[truongngochan]

Cả nhà cho e hỏi vấn đề này ạ, e vẫn mơ hồ chưa hiểu rõ, Công ty e bị phạt hành chính do không làm đúng hợp đồng số tiền 30.000.000 đ, e được biết thì số tiền này không được tính làm chi phí khi tính thuế TNDN. Nhưng e chưa hiểu định khoản như thế nào để loại ra khi kết chuyển cuối năm.
E DK này có đúng không ạ:
- Khi có QĐ nộp phạt: Nợ 811, có 338
- Khi nộp: Nợ 338, có 1121
- Cuối kỳ KC: Nợ 911, có 811
Dạ e làm thế có đúng k ạ?

 

[HO Anh Hue]

Cả nhà cho e hỏi vấn đề này ạ, e vẫn mơ hồ chưa hiểu rõ, Công ty e bị phạt hành chính do không làm đúng hợp đồng số tiền 30.000.000 đ, e được biết thì số tiền này không được tính làm chi phí khi tính thuế TNDN. Nhưng e chưa hiểu định khoản như thế nào để loại ra khi kết chuyển cuối năm.
E DK này có đúng không ạ:
- Khi có QĐ nộp phạt: Nợ 811, có 338
- Khi nộp: Nợ 338, có 1121
- Cuối kỳ KC: Nợ 911, có 811
Dạ e làm thế có đúng k ạ?

Bạn không phải ĐK lại. Khi tính thuế TNDN thì kế toán thuế loại khoản này ra khỏi chi phí thôi.

 

[Huyền1510]

Các khoản nộp khoản cuối năm phải loại ra khỏi tk chi phí bạn ah

 

[amtich]

Em xem kỹ khoản phạt gì, nếu phạt hành chính (cơ quan xử phạt là các Sở, Ban, Ngành thuộc Nhà nước, ví dụ phạt vi phạm giao thông, phạt vi phạm kinh doanh, vi phạm môi trường...) thì chi phí mới bị loại trừ, còn phạt vi phạm hợp đồng kinh tế thông thường thì không bị loại trừ chi phí nhé. Em có thể xem quy định trong điều 6 Thông tư 78 hướng dẫn Thuế TNDN.

 

[Huyền1510]

d

Em xem kỹ khoản phạt gì, nếu phạt hành chính (cơ quan xử phạt là các Sở, Ban, Ngành thuộc Nhà nước, ví dụ phạt vi phạm giao thông, phạt vi phạm kinh doanh, vi phạm môi trường...) thì chi phí mới bị loại trừ, còn phạt vi phạm hợp đồng kinh tế thông thường thì không bị loại trừ chi phí nhé. Em có thể xem quy định trong điều 6 Thông tư 78 hướng dẫn Thuế TNDN.

da đúng rùi,phạt trong kinh doanh được tính là rủi ro ..hihi