nhưng ý em là hóa đơn bên e vẫn là gtgt nhưng thuộc diện không chịu thuế, tức là không phải nộp thuế gtgt đầu ra,em muốn hỏi cách viết hóa đơn như thế nào để không phải nộp đầu ra ạ. vì bên em không được khấu trừ đầu vào
Bạn mua vào ntn thì xuất trả y hệt như thế (mua vào thuế suất 5% thì xuất trả thuế suất cũng 5%, .....). Chú ý phần mặt hàng bạn mở thêm ngoặc (xuất trả lại hàng hóa đã mua theo hóa đơn mẫu ...... ký hiệu ......., số....., ngày ....... vì <lí do abc nào đó>). Chứng từ đi kèm cần có: biên bản trả lại hàng hóa nêu rõ lí do, sếp 2 bên ký vào. Về việc nộp thuế đầu vào và đầu ra, bạn kê khai hóa đơn đầu vào đầu ra như bình thường, riêng trên tờ khai tại chỉ tiêu 25, bạn điền đúng số VAT của hàng đã trả lại. Như thế thì đầu vào đầu ra = nhau và ko phải nộp thuế.
nhưng mà bên em hóa đoen không chịu thuế, nếu em xuất như vậy thì em hải nộp thuế đầu ra ah. nhưng đầu vào của em không được khấu trừ, nếu thế thì sếp em không chịu
Về việc nộp thuế đầu vào và đầu ra, bạn kê khai hóa đơn đầu vào đầu ra như bình thường, riêng trên tờ khai tại chỉ tiêu 25, bạn điền đúng số VAT của hàng đã trả lại. Như thế thì đầu vào đầu ra = nhau và ko phải nộp thuế. Phải xuất hóa đơn có thuế suất, bởi vì cái mặt hàng bạn mua vào có chịu thuế VAT, bạn xuất trả lại hàng coi như bạn bán lại mặt hàng đó cho người bán.
em cảm ơn, nhưng mà a/c có thể cho em biết có cái thông tư nào hướng dẫn như vậy không ạ. vì em chưa làm lần nào mà cơ quan thuễ chỗ em khó xơi lắm, em cứ sợ bị bắt lỗi thôi
cái này là vận dụng chứ chưa có thông tư hướng dẫn trường hợp này
em lam theo như vậy có được không ạ. Còn nếu em gộp chung thuế vào giá vốn luôn thì có sai không ạ, vì khi em ghi nhận lô hàng này thì em gộp luôn thuế vào giá vốn luôn mà
Mặt hàng bạn xuất trả có chịu thuế GTGT, cho nên bạn phải xuất hóa đơn GTGT có thuế suất nhé. Không được phép xuất hóa đơn không chịu thuế đâu. Cách giải quyết thuế đầu ra đầu vào tớ đã nêu rồi đảm bảo 100% chính xác. Nếu bạn còn thắc mắc về cách ghi sổ sách thế nào thì nêu ra tớ tư vấn cho
vậy là không gộp chung tiền hàng với tiền thuế lại được phải không ạ. em chỉ lo lo cái phần kê khai thôi anh, vì sợ kê khai kiểu đó bên thuế không chấp nhận lại bắt bên em nộp tiền thuế nữa thì phiền đó anh, Còn khi hoạch toán sổ sách ban đầu e hạch toán nợ 211, có 331, giờ em hạch toán ngược lại phải không ạ
