T
tuanthanh82
Guest
- 6/11/15
- 1
- 0
- 1
- 43
Chào cả nhà !
Bên mình là đơn vị tự chủ tự đảm bảo chi phí. Theo như TT185 có hướng dẫn bỏ TK 421 và dùng TK 004. Các quý 1, 2, 3 mình đã thực hiện xác định chênh lệch thu chi,không hạch toán qua TK 421 và thực hiện trích thẳng các quỹ KT, PL, BSTN vào TK 66121 đồng thời ghi có TK 004.
Đến quý 4 sau khi xác định chênh lệch thu chi cả năm mình thực hiện trích nốt phần còn lại vào các quỹ KT, PL, BSTT, PTHĐSN đồng thời ghi có TK 004 theo quy chế tài chính như vậy có đúng k ?
Ví dụ minh họa như sau :
Thu cả năm 200 tr
Chi cả năm 50tr (chỉ bao gồm chi thường xuyên thuần túy, không tính phần đã trích lập các quỹ KT, PL, BSTT, PTHĐSN trong 3 quý)
Chênh lệch thu chi cả năm : 150tr
------> Thực hiện trích tiếp trong quý 4 như sau :
+ Số đã tạm trích trong 3 quý : 100 tr
+ Số trích nốt trong quý 4 : 50tr
Bên mình là đơn vị tự chủ tự đảm bảo chi phí. Theo như TT185 có hướng dẫn bỏ TK 421 và dùng TK 004. Các quý 1, 2, 3 mình đã thực hiện xác định chênh lệch thu chi,không hạch toán qua TK 421 và thực hiện trích thẳng các quỹ KT, PL, BSTN vào TK 66121 đồng thời ghi có TK 004.
Đến quý 4 sau khi xác định chênh lệch thu chi cả năm mình thực hiện trích nốt phần còn lại vào các quỹ KT, PL, BSTT, PTHĐSN đồng thời ghi có TK 004 theo quy chế tài chính như vậy có đúng k ?
Ví dụ minh họa như sau :
Thu cả năm 200 tr
Chi cả năm 50tr (chỉ bao gồm chi thường xuyên thuần túy, không tính phần đã trích lập các quỹ KT, PL, BSTT, PTHĐSN trong 3 quý)
Chênh lệch thu chi cả năm : 150tr
------> Thực hiện trích tiếp trong quý 4 như sau :
+ Số đã tạm trích trong 3 quý : 100 tr
+ Số trích nốt trong quý 4 : 50tr
