Hàng hóa đầu ra- đầu vào

[nguyenhang.123]

Mọi người cho mình xin ý kiến
Hàng hóa bên mình xuất bán ra theo hợp đồng là 1 bộ sản phẩm, được cấu thành từ thép, động cơ, , và 1 số vật liệu nhỏ như bulong, cáp điện. Hóa đơn đầu vào của thép và động cơ mình đã lấy của nhà cung cấp. Riêng bulong, và 1 số linh kiện nhỏ ( giá trị tầm 10tr) do không tìm được nhà cung cấp nên phải mua hàng của đại lý không xuất được HĐ VAT. Việc xuất HĐ đầu ra mà không có HĐ đầu vào của vật liệu nhỏ trên ảnh hưởng ntn ngoài việc mình phải nộp thuế đầu ra cao và thuế TNDN? Thank all!

 

[HO Anh Hue]

Mọi người cho mình xin ý kiến
Hàng hóa bên mình xuất bán ra theo hợp đồng là 1 bộ sản phẩm, được cấu thành từ thép, động cơ, , và 1 số vật liệu nhỏ như bulong, cáp điện. Hóa đơn đầu vào của thép và động cơ mình đã lấy của nhà cung cấp. Riêng bulong, và 1 số linh kiện nhỏ ( giá trị tầm 10tr) do không tìm được nhà cung cấp nên phải mua hàng của đại lý không xuất được HĐ VAT. Việc xuất HĐ đầu ra mà không có HĐ đầu vào của vật liệu nhỏ trên ảnh hưởng ntn ngoài việc mình phải nộp thuế đầu ra cao và thuế TNDN? Thank all!

Muốn đưa vào chi phí hợp lý ( Được trừ khi tính thuế TNDN ) phải có Chứng từ hợp lý, hợp pháp, không ảnh hưởng đến thuế GTGT đầu ra. Vì vậy bạn cần tìm đủ chứng từ chứ có cách nào khác đâu.

 

[thuhuebaby]

Mọi người cho mình xin ý kiến
Hàng hóa bên mình xuất bán ra theo hợp đồng là 1 bộ sản phẩm, được cấu thành từ thép, động cơ, , và 1 số vật liệu nhỏ như bulong, cáp điện. Hóa đơn đầu vào của thép và động cơ mình đã lấy của nhà cung cấp. Riêng bulong, và 1 số linh kiện nhỏ ( giá trị tầm 10tr) do không tìm được nhà cung cấp nên phải mua hàng của đại lý không xuất được HĐ VAT. Việc xuất HĐ đầu ra mà không có HĐ đầu vào của vật liệu nhỏ trên ảnh hưởng ntn ngoài việc mình phải nộp thuế đầu ra cao và thuế TNDN? Thank all!

Như vậy hàng hóa bạn xuất ra là thành phẩm rồi, mua NVL về gia công để tạo thành thành phẩm. Như vậy định mức trong thành phẩm của bạn là gồm cả bulong và linh kiện nhỏ. Nếu thiếu bulong và linh kiện đó thì không thể tạo thành thành phẩm được. Bạn hình dung như sau : Xe đạp mà không có ốc thì không thể thành cái xe hoàn chỉnh được. Giống như không có đầu vào mà vẫn xuất đầu ra ý. Mà Để tạo thành thành phẩm đó chắc chắn bên bạn cũng phải có bản vẽ, bulong và linh kiện nhỏ sẽ được thể hiện trên đó. Nếu không có hóa đơn cho phụ kiện đó, bạn lấy hóa đơn bán lẻ của cửa hàng mà bạn mua bulong và linh kiện đó, rồi làm cái hợp đồng với họ để chi phí đó là hợp lý, hợp lệ.

 

[khang lang]

Công ty mình lắp camera hóa đơn sẽ viết tông r tiền thanh toan,vậy cho mình hỏi nếu vật tư kèm theo để lắp đặt có gia trị nhỏ khoảng 100k thì sao? ví dụ như 2BNC,2 DC đơn giá 6000đ/ cái...

Như vậy hàng hóa bạn xuất ra là thành phẩm rồi, mua NVL về gia công để tạo thành thành phẩm. Như vậy định mức trong thành phẩm của bạn là gồm cả bulong và linh kiện nhỏ. Nếu thiếu bulong và linh kiện đó thì không thể tạo thành thành phẩm được. Bạn hình dung như sau : Xe đạp mà không có ốc thì không thể thành cái xe hoàn chỉnh được. Giống như không có đầu vào mà vẫn xuất đầu ra ý. Mà Để tạo thành thành phẩm đó chắc chắn bên bạn cũng phải có bản vẽ, bulong và linh kiện nhỏ sẽ được thể hiện trên đó. Nếu không có hóa đơn cho phụ kiện đó, bạn lấy hóa đơn bán lẻ của cửa hàng mà bạn mua bulong và linh kiện đó, rồi làm cái hợp đồng với họ để chi phí đó là hợp lý, hợp lệ.

 

[nvidia970gtx]

Công ty mình lắp camera hóa đơn sẽ viết tông r tiền thanh toan,vậy cho mình hỏi nếu vật tư kèm theo để lắp đặt có gia trị nhỏ khoảng 100k thì sao? ví dụ như 2BNC,2 DC đơn giá 6000đ/ cái...

bạn xuất hóa đơn 2 dòng, 1 dòng là tiền bán CAM, 1 dòng là dịch vụ lắp đặt, tất cả chi phí bu lông đai ốc vòng đệm nhân công..... cho vào 154 nếu lắp cho khách vãng lai ko hợp đồng hết tháng bạn đẩy sang 632, nếu lắp cho khách hợp đồng bạn tập hợp chi tiết 154, khi nào xong hợp đồng thì đẩy lên 632

 

[nu hong]

Nếu như bạn nói như thế tức là sản phẩm rồi còn đâu. Bạn nên xem lại đăng ký kinh doanh của bên bạn xem có đăng ký ngành nghề sx không nhé. Nếu chỉ thương mại thì không được đâu nhé

 

[HO Anh Hue]

bạn xuất hóa đơn 2 dòng, 1 dòng là tiền bán CAM, 1 dòng là dịch vụ lắp đặt, tất cả chi phí bu lông đai ốc vòng đệm nhân công..... cho vào 154 nếu lắp cho khách vãng lai ko hợp đồng hết tháng bạn đẩy sang 632, nếu lắp cho khách hợp đồng bạn tập hợp chi tiết 154, khi nào xong hợp đồng thì đẩy lên 632

Trường hợp này xuất HĐ tổng ( cả camera ) sao lại phải xuất riêng ? linh kiện kèm theo HT vào chi phí. Nếu không có HĐ chừng từ hợp lệ theo QĐ Thuế thì loại ra khi tính thuế TNDN.

 

[chudinhxinh]

Một là mua hóa đơn (VAT hoặc hóa đơn thông thường): bulong, và 1 số linh kiện nhỏ ( giá trị tầm 10tr) => tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế TNDN + Khấu trừ thuế GTGT nếu là hóa đơn VAT=> giảm lợi nhuận => Giảm thuế TNDN phải nộp
Hai là vẫn ghi nhận chi phí phát sinh của: bulong, và 1 số linh kiện nhỏ ( giá trị tầm 10tr) theo luật kế toán bình thường cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế
Ba không có ko ghi nhận chỉ cần các yếu tố nguyên vật liệu chính đầy đủ là ok, về mặt bản chất kế toán bị sai và kế toán không phản ánh được giá trị thực của nghiệp vụ

 

[nguyenhang.123]

Như vậy hàng hóa bạn xuất ra là thành phẩm rồi, mua NVL về gia công để tạo thành thành phẩm. Như vậy định mức trong thành phẩm của bạn là gồm cả bulong và linh kiện nhỏ. Nếu thiếu bulong và linh kiện đó thì không thể tạo thành thành phẩm được. Bạn hình dung như sau : Xe đạp mà không có ốc thì không thể thành cái xe hoàn chỉnh được. Giống như không có đầu vào mà vẫn xuất đầu ra ý. Mà Để tạo thành thành phẩm đó chắc chắn bên bạn cũng phải có bản vẽ, bulong và linh kiện nhỏ sẽ được thể hiện trên đó. Nếu không có hóa đơn cho phụ kiện đó, bạn lấy hóa đơn bán lẻ của cửa hàng mà bạn mua bulong và linh kiện đó, rồi làm cái hợp đồng với họ để chi phí đó là hợp lý, hợp lệ.

Mình cũng đang băn khoăn vì có đầu ra mà không có đầu vào, nhưng lấy hóa đơn bán lẻ và làm hợp đồng thuế cũng đâu có chấp nhận đó là chi phí hợp lý đâu bạn.

 

[nguyenhang.123]

Một là mua hóa đơn (VAT hoặc hóa đơn thông thường): bulong, và 1 số linh kiện nhỏ ( giá trị tầm 10tr) => tính vào chi phí hợp lý được trừ khi quyết toán thuế TNDN + Khấu trừ thuế GTGT nếu là hóa đơn VAT=> giảm lợi nhuận => Giảm thuế TNDN phải nộp
Hai là vẫn ghi nhận chi phí phát sinh của: bulong, và 1 số linh kiện nhỏ ( giá trị tầm 10tr) theo luật kế toán bình thường cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế
Ba không có ko ghi nhận chỉ cần các yếu tố nguyên vật liệu chính đầy đủ là ok, về mặt bản chất kế toán bị sai và kế toán không phản ánh được giá trị thực của nghiệp vụ

Cảm ơn anh nhiều ak!

 

[khang lang]

Trường hợp này xuất HĐ tổng ( cả camera ) sao lại phải xuất riêng ? linh kiện kèm theo HT vào chi phí. Nếu không có HĐ chừng từ hợp lệ theo QĐ Thuế thì loại ra khi tính thuế TNDN.

Hóa đơn thì bên e xuất theo tổng tiền trong hợp đồng.nhưng các phụ kiện dây... kèm theo it nên ko có hđ đầu vào của những phụ kiện đó. Vậy cuối năm phải loại ra và phải đưa vào mục nào vậy a?

 

[thuhuebaby]

Mình cũng đang băn khoăn vì có đầu ra mà không có đầu vào, nhưng lấy hóa đơn bán lẻ và làm hợp đồng thuế cũng đâu có chấp nhận đó là chi phí hợp lý đâu bạn.

Cách này chỉ là để giải quyết việc bạn có hàng hoá, NVL đầu vào, Còn chi phí thì bạn sẽ phải loại ra khi quyết toán thuế TNDN.

 

[vanson270893113]

Như vậy hàng hóa bạn xuất ra là thành phẩm rồi, mua NVL về gia công để tạo thành thành phẩm. Như vậy định mức trong thành phẩm của bạn là gồm cả bulong và linh kiện nhỏ. Nếu thiếu bulong và linh kiện đó thì không thể tạo thành thành phẩm được. Bạn hình dung như sau : Xe đạp mà không có ốc thì không thể thành cái xe hoàn chỉnh được. Giống như không có đầu vào mà vẫn xuất đầu ra ý. Mà Để tạo thành thành phẩm đó chắc chắn bên bạn cũng phải có bản vẽ, bulong và linh kiện nhỏ sẽ được thể hiện trên đó. Nếu không có hóa đơn cho phụ kiện đó, bạn lấy hóa đơn bán lẻ của cửa hàng mà bạn mua bulong và linh kiện đó, rồi làm cái hợp đồng với họ để chi phí đó là hợp lý, hợp lệ.

Hình như anh chị đang hiểu sai vấn đề rồi ạ. Chi phí hợp lý, hợp lệ là chỉ để kê khai thuế thôi ạ. Chứ còn chi phí mua nguyên vật liệu nhưng bị làm mất hóa đơn chẳng hạn thì vẫn được tính vào chứ sao ạ. Nó sẽ không ảnh hưởng tới giá bán của thành phẩm mà công ty sản xuất. Và chỉ ảnh hưởng tới việc chi phí hợp lý được trừ khi kê khai thuế GTGT đầu vào sẽ bị giảm cũng như thuế TNDN sẽ nộp nhiều hơn mà thôi. Giống như chị @nguyenhang.123 đã nói ở trên. Còn muốn hợp thức hóa cái khoản thuế này hay không thì đó là 1 phạm trù khác nhé.

 

[Lặng Yên]

Như vậy hàng hóa bạn xuất ra là thành phẩm rồi, mua NVL về gia công để tạo thành thành phẩm. Như vậy định mức trong thành phẩm của bạn là gồm cả bulong và linh kiện nhỏ. Nếu thiếu bulong và linh kiện đó thì không thể tạo thành thành phẩm được. Bạn hình dung như sau : Xe đạp mà không có ốc thì không thể thành cái xe hoàn chỉnh được. Giống như không có đầu vào mà vẫn xuất đầu ra ý. Mà Để tạo thành thành phẩm đó chắc chắn bên bạn cũng phải có bản vẽ, bulong và linh kiện nhỏ sẽ được thể hiện trên đó. Nếu không có hóa đơn cho phụ kiện đó, bạn lấy hóa đơn bán lẻ của cửa hàng mà bạn mua bulong và linh kiện đó, rồi làm cái hợp đồng với họ để chi phí đó là hợp lý, hợp lệ.

Mình thấy thế này, nếu nói như bạn chẳng hạn bulong, linh kiện có xuất hóa đơn mà làm mất thì sao ta? Theo mình hiểu thế này, cái chi phí bulong, linh kiện vẫn đưa vào chi phí được nhưng cuối năm xuất tóan ra khỏi chi phí tính thuế TNDN, chứ theo bạn nói thì dùng "hóa đơn bán lẻ và hợp đồng" cái này không đủ căn cứ làm chứng từ hợp lệ, hợp pháp cần phải có hóa đơn VAT vì hóa đơn bán lẻ rất dễ dàng lấy từ các cửa hàng

 

[thuhuebaby]

Mình thấy thế này, nếu nói như bạn chẳng hạn bulong, linh kiện có xuất hóa đơn mà làm mất thì sao ta? Theo mình hiểu thế này, cái chi phí bulong, linh kiện vẫn đưa vào chi phí được nhưng cuối năm xuất tóan ra khỏi chi phí tính thuế TNDN, chứ theo bạn nói thì dùng "hóa đơn bán lẻ và hợp đồng" cái này không đủ căn cứ làm chứng từ hợp lệ, hợp pháp cần phải có hóa đơn VAT vì hóa đơn bán lẻ rất dễ dàng lấy từ các cửa hàng

Lặng Yên à, mình có nói ở trên rồi mà, cái đó chỉ là giải quyết vấn đề có hàng hoá, NVL đầu vào. Còn chi phí sẽ bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN mà.