Huỷ Hợp đồng rồi lại thực hiện lại hợp đồng, kê khai thuế GTGT, TNDN như thế nào?

[ductinintec]

Em đang gặp một trường hợp như sau:
Công ty A có ký hợp đồng cung cấp và lắp đặt thiết bị xây dựng cho công ty B. Nhưng trong quá trình nhập hàng hoá, công ty A chậm tiến độ giao hàng như thoả thuận hơn 1 tháng, đồng thời bên A cũng không đảm bảo nhập hàng hoá về được trong năm vì một số lý do nên bên A cũng muốn huỷ hợp đồng để không ảnh hưởng đến đối tác và bên B cũng muốn huỷ hợp đồng để tìm đơn vị khác phù hợp hơn.
Về thanh toán, bên B đã tạm ứng cho bên A 50% GTHD và bên A cũng đã xuất hoá đơn 50%GTHD cho bên B trong quý 3/2015. Vì đồng ý ký biên bản huỷ hợp đồng nên bên A cũng tiến hành huỷ hoá đơn đã xuất và hứa sẽ hoàn tiền trả lại cho bên B trước ngày 31/12/2015 cùng với 1 khoản tiền phạt vi phạm HD (vì thực tế chưa thực hiện công việc lắp đặt, cũng chưa cấp được thiết bị nào cho bên B nên xem như chưa thực hiện hợp đồng nàyà bên A muốn huỷ hoá đơn để không phải kết chuyển doanh thu và đi nộp thuế GTGT đầu ra phát sinh)
Sau đó 2 tháng, vì một số lý do khác và thoả thuận lại, hai bên lại tiếp tục thực hiện tiếp hợp đồng này
Vấn đề đặt ra cần giải quyết:
1/ Bên A đã khai huỷ hoá đơn xuất cho bên B trong quý 3/2015, như vậy nếu thực hiện tiếp tục hợp đồng này, bên A có được kê khai lại hoá đơn đó và chấp nhận chịu đóng phạt chậm nộp thuế GTGT đầu ra có được không, hay bên A sẽ xuất hoá đơn khác thay thế trong quý 4/2015 cho bên B, hoặc nếu đợi kết thúc quyết toán công trình xuất toàn bộ hoá đơn của HD 1 lần luôn có được không ?
Hai bên sẽ khai thuế như thế nào?
2/ Phía bên B lại không muốn khai huỷ hoá đơn đã xuất, họ vẫn muốn kê khai bình thường vì hợp đồng không huỷ mà tiếp tục thực hiện, họ không muốn khai giảm thuế GTGT đầu vào trong quý 3/2015.
Nếu được, trường hợp này các bên sẽ xử lý thế nào?
Gặp phải ca này em không biết xử lý thế nào cho hợp lý, hợp lệ, hợp pháp cho cả 2 bên.
Mong ace nào biết giúp đỡ giùm em. Cám ơn rất nhiều.

 

[vanson270893113]

Trong trường hợp này, thứ nhất, 2 bên đã sai. Vì khi đã làm biên bản hủy hợp đồng thì hợp đồng đó sẽ không có giá trị pháp lý nữa. Nếu như 2 bên muốn tiếp tục thì phải lập 1 hợp đồng mới với nội dung tương tự. Chứ không được lấy hợp đồng cũ. Thứ 2, bên A đã làm biên bản hủy hóa đơn, tức hóa đơn GTGT liên 1,2,3 sẽ không còn giá trị. Nhưng trường hợp này, phải được xác nhận của bên B về việc hủy hóa đơn (trường hợp chưa kê khai thuế). Còn nếu không có xác nhận hủy hóa đơn thì bên A đã gặp rắc rối to khi mà tự ý hủy hóa đơn. Nhất là trường hợp hóa đơn đã kê khai thuế.
Để có được cái nhìn khách quan thì cho em hỏi rằng: hóa đơn đấy công ty anh chị đã kê khai thuế chưa?

 

[KT không chuyên]

Về HĐ đã thu hồi và thông báo Hủy, bạn không thể kê lại.
HĐ do bên A xuất ra đã hủy thì nó không có tác dụng với bên B, bên A phải thu hồi về kẹp cuống, nếu không sẽ bị phạt theo quy định về làm mất Hóa Đơn.
như vậy, bạn thu hồi HĐ, hủy hợp đồng cũ, làm hợp đồng mới, hai bên làm biên bản xác nhận với nhau việc chuyển khoản 50% hợp đồng đã hủy thành tiền tạm ứng cho Hợp đồng mới này.
Bên B phải làm là KHBS, loại bỏ HĐ do bên A đã xuất, nộp thuế theo quy định nếu không còn được khấu trừ. (nộp luôn trong ngày nộp khbs tránh việc bị phạt chậm nộp thuế)

 

[vanson270893113]

Về HĐ đã thu hồi và thông báo Hủy, bạn không thể kê lại.
HĐ do bên A xuất ra đã hủy thì nó không có tác dụng với bên B, bên A phải thu hồi về kẹp cuống, nếu không sẽ bị phạt theo quy định về làm mất Hóa Đơn.
như vậy, bạn thu hồi HĐ, hủy hợp đồng cũ, làm hợp đồng mới, hai bên làm biên bản xác nhận với nhau việc chuyển khoản 50% hợp đồng đã hủy thành tiền tạm ứng cho Hợp đồng mới này.
Bên B phải làm là KHBS, loại bỏ HĐ do bên A đã xuất, nộp thuế theo quy định nếu không còn được khấu trừ. (nộp luôn trong ngày nộp khbs tránh việc bị phạt chậm nộp thuế)

Anh chị ơi, sao lại có thể nói rằng hóa đơn bên A xuất ra đã hủy thì nó không có tác dụng với bên B ạ. Thế trong trường hợp bên A muốn chơi khăm bên B thì sao? Trường hợp không có tác dụng KHI VÀ CHỈ KHI CÓ SỰ THỐNG NHẤT VÀ ĐỒNG Ý CỦA BÊN B anh chị nhé.
Hơn nữa, trường hợp thu về như anh chị nói cũng KHI VÀ CHỈ KHI 1 TRONG 2 BÊN CHƯA KÊ KHAI THUẾ ạ. Còn 1 trong 2 bên đã kê khai thuế thì không được thu về nữa mà chỉ lập Hóa đơn điều chỉnh thôi ạ.

 

[KT không chuyên]

Anh chị ơi, sao lại có thể nói rằng hóa đơn bên A xuất ra đã hủy thì nó không có tác dụng với bên B ạ. Thế trong trường hợp bên A muốn chơi khăm bên B thì sao? Trường hợp không có tác dụng KHI VÀ CHỈ KHI CÓ SỰ THỐNG NHẤT VÀ ĐỒNG Ý CỦA BÊN B anh chị nhé.

Mặc định HĐ bên A đã hủy thì không có tác dụng với bên B. về bản chất ông A đã hủy = không xuất không kê khai thì làm sao ông B nhập được. ông B kê khai là kê khai KHỐNG.
Nếu bên B đủ bằng chứng chứng minh việc mua bán hàng hóa là thật thì bên A sẽ bị phạt trốn doanh thu, trốn thuế. liên quan đến pháp luật không có chơi khăm mà chỉ có vi phạm.

 

[vanson270893113]

Mặc định HĐ bên A đã hủy thì không có tác dụng với bên B. về bản chất ông A đã hủy = không xuất không kê khai thì làm sao ông B nhập được. ông B kê khai là kê khai KHỐNG.
Nếu bên B đủ bằng chứng chứng minh việc mua bán hàng hóa là thật thì bên A sẽ bị phạt trốn doanh thu, trốn thuế. liên quan đến pháp luật không có chơi khăm mà chỉ có vi phạm.

Chả có gì ở đây gọi là mặc định và bản chất cả. Khi ông A đã xuất cho ông B hoá đơn. Sau đấy tự ý huỷ mà ko có sự thoả thuận cũng như đồng ý của bên B thì bên A đang vi phạm pháp luật. Thế chắc anh chị không nắm rõ về thông tư 26/2015/TT-BTC và thông tư 39/2014/TT-BTC quy định về việc xử lý hoá đơn, chứng từ rồi. Để huỷ hoá đơn, trước hết 2 bên phải lập biên bản ghi nhận sự việc. Sau đấy bên A mới lập biên bản thu hồi hoá đơn có xác nhận của bên B. Biên bản thu hồi ở đâu mà chứng minh hoá đơn đó đã được huỷ ạ?

 

[ductinintec]

Trong trường hợp này, thứ nhất, 2 bên đã sai. Vì khi đã làm biên bản hủy hợp đồng thì hợp đồng đó sẽ không có giá trị pháp lý nữa. Nếu như 2 bên muốn tiếp tục thì phải lập 1 hợp đồng mới với nội dung tương tự. Chứ không được lấy hợp đồng cũ. Thứ 2, bên A đã làm biên bản hủy hóa đơn, tức hóa đơn GTGT liên 1,2,3 sẽ không còn giá trị. Nhưng trường hợp này, phải được xác nhận của bên B về việc hủy hóa đơn (trường hợp chưa kê khai thuế). Còn nếu không có xác nhận hủy hóa đơn thì bên A đã gặp rắc rối to khi mà tự ý hủy hóa đơn. Nhất là trường hợp hóa đơn đã kê khai thuế.
Để có được cái nhìn khách quan thì cho em hỏi rằng: hóa đơn đấy công ty anh chị đã kê khai thuế chưa?

Bên A đã khai thuế rồi, bên B chưa khai vì đã huỷ HD để tránh nộp thuế phát sinh nếu có

 

[ductinintec]

Anh chị ơi, sao lại có thể nói rằng hóa đơn bên A xuất ra đã hủy thì nó không có tác dụng với bên B ạ. Thế trong trường hợp bên A muốn chơi khăm bên B thì sao? Trường hợp không có tác dụng KHI VÀ CHỈ KHI CÓ SỰ THỐNG NHẤT VÀ ĐỒNG Ý CỦA BÊN B anh chị nhé.
Hơn nữa, trường hợp thu về như anh chị nói cũng KHI VÀ CHỈ KHI 1 TRONG 2 BÊN CHƯA KÊ KHAI THUẾ ạ. Còn 1 trong 2 bên đã kê khai thuế thì không được thu về nữa mà chỉ lập Hóa đơn điều chỉnh thôi ạ.

Trường hợp điều chỉnh thì điểu chỉnh ngày xuất hoá đơn hay thế nào? Bên A đã khai huỷ hoá đơn này rồi, nếu thu hồi hoá đơn cũ về, xuất cái mới thay thế cái cũ, ngày hoá đơn là ngày mới nhất, vậy có phải nộp phạt chậm nộp VaT phát sinh tại thời điểm xuất cái HD cũ không?

 

[KT không chuyên]

Chả có gì ở đây gọi là mặc định và bản chất cả. Khi ông A đã xuất cho ông B hoá đơn. Sau đấy tự ý huỷ mà ko có sự thoả thuận cũng như đồng ý của bên B thì bên A đang vi phạm pháp luật. Thế chắc anh chị không nắm rõ về thông tư 26/2015/TT-BTC và thông tư 39/2014/TT-BTC quy định về việc xử lý hoá đơn, chứng từ rồi. Để huỷ hoá đơn, trước hết 2 bên phải lập biên bản ghi nhận sự việc. Sau đấy bên A mới lập biên bản thu hồi hoá đơn có xác nhận của bên B. Biên bản thu hồi ở đâu mà chứng minh hoá đơn đó đã được huỷ ạ?

Bạn đọc mà không hiểu ngôn ngữ tiếng Việt ah, m đang nói là việc hóa đơn đó có giá trị hay không, còn các thông tư bạn nên chỉ là hướng dẫn quy trình thực hiện xử lý hóa đơn chứng từ.

Trường hợp điều chỉnh thì điểu chỉnh ngày xuất hoá đơn hay thế nào? Bên A đã khai huỷ hoá đơn này rồi, nếu thu hồi hoá đơn cũ về, xuất cái mới thay thế cái cũ, ngày hoá đơn là ngày mới nhất, vậy có phải nộp phạt chậm nộp VaT phát sinh tại thời điểm xuất cái HD cũ không?

Bạn hủy hợp đồng cũ, thu hồi HĐ đã xuất về, làm hợp đồng mới, xuất hóa đơn mới thay thế. bạn báo hủy không kê khai, giờ kê khai mới thì đâu có thay đổi về VAT tại thời điểm HĐ cũ. chỉ có bên mua đã kê khai. giờ họ KHBS lại thì thay đổi VAT(giảm số được khấu trừ), họ nộp bổ sung VAT ngay ngày nộp KHBS thì có thể không bị phạt chậm nộp.

 

[ductinintec]

Bạn đọc mà không hiểu ngôn ngữ tiếng Việt ah, m đang nói là việc hóa đơn đó có giá trị hay không, còn các thông tư bạn nên chỉ là hướng dẫn quy trình thực hiện xử lý hóa đơn chứng từ.

Bạn hủy hợp đồng cũ, thu hồi HĐ đã xuất về, làm hợp đồng mới, xuất hóa đơn mới thay thế. bạn báo hủy không kê khai, giờ kê khai mới thì đâu có thay đổi về VAT tại thời điểm HĐ cũ. chỉ có bên mua đã kê khai. giờ họ KHBS lại thì thay đổi VAT(giảm số được khấu trừ), họ nộp bổ sung VAT ngay ngày nộp KHBS thì có thể không bị phạt chậm nộp.

Xem ra hợp lý, hợp pháp nhất vẫn là làm thủ tục huỷ hợp đồng, huỷ và thu hồi hoá đơn, khi nào làm lại thì ký hợp đồng mới, rồi xuất hoá đơn mới. Thủ tục liên quan đến thuế chi có bên mua khai KHBS, giảm VAT đầu vào, bên bán đã khai huỷ HD rồi nên không cần làm gì nữa. Vấn đề còn lại là thủ tục huỷ HDKT : biên bản huỷ HDKT, biên bản thu hồi và huỷ HD đã xuất được ký kết giữa 2 bên. Có cần làm thanh lý HDKT cũ hay chỉ cần làm biên bản xác nhận chuyển công nợ số tiền đã tạm ứng HDKT mới là được rồi?

 

[KT không chuyên]

Xem ra hợp lý, hợp pháp nhất vẫn là làm thủ tục huỷ hợp đồng, huỷ và thu hồi hoá đơn, khi nào làm lại thì ký hợp đồng mới, rồi xuất hoá đơn mới. Thủ tục liên quan đến thuế chi có bên mua khai KHBS, giảm VAT đầu vào, bên bán đã khai huỷ HD rồi nên không cần làm gì nữa. Vấn đề còn lại là thủ tục huỷ HDKT : biên bản huỷ HDKT, biên bản thu hồi và huỷ HD đã xuất được ký kết giữa 2 bên. Có cần làm thanh lý HDKT cũ hay chỉ cần làm biên bản xác nhận chuyển công nợ số tiền đã tạm ứng HDKT mới là được rồi?

HĐKT cũ đã hủy rồi thì làm gì còn gì mà bb thanh lý nữa, bạn làm HĐKT mới trước ngày hủy HĐKT cũ và làm luôn biên bản 2 bên chuyển số tiền đã ứng cho hợp đồng cũ thành hợp đồng mới này, số tiền đã chuyển là tạm ứng chưa phải là doanh thu thực nên theo quy định không được xuất HĐ.

 

[vanson270893113]

Trường hợp điều chỉnh thì điểu chỉnh ngày xuất hoá đơn hay thế nào? Bên A đã khai huỷ hoá đơn này rồi, nếu thu hồi hoá đơn cũ về, xuất cái mới thay thế cái cũ, ngày hoá đơn là ngày mới nhất, vậy có phải nộp phạt chậm nộp VaT phát sinh tại thời điểm xuất cái HD cũ không?

Trường hợp nếu như đã kê khai thuế rồi thì không còn cách nào khác ngoài cách lập biên bản điều chỉnh hóa đơn phần ngày tháng năm lập hóa đơn. Nhưng trong trường hợp này cũng cần phải có sự nhất trí của bên công ty B. Tức 2 bên phải thống nhất với nhau. Còn 1 bên tự ý thì sẽ không thể làm được, như vậy là vi phạm pháp luật. Dù cách này hay cách khác thì cũng phải thuyết phục được bên kia.
Nhưng có 1 điều mà anh chị cần quan tâm đó chính là anh chị là người bán, là người nắm đầu cán. Anh chị đã làm đúng nguyên tắc nhưng bên đó không chịu hợp tác thì phía công ty anh chị vẫn có quyền khiếu nại với cơ quan thuế rằng bên kia không chấp hành đúng quy định pháp luật về thuế. Sở dĩ anh chị có quyền làm như vậy vì hợp đồng đã bị hủy, nguyên tắc đúng là phải thu hồi hóa đơn về (trong trường hợp chưa kê khai thuế). Còn đã kê khai rồi thì phải làm hóa đơn điều chỉnh mới đúng. Bên kia không làm vậy thì tức là đang sử dụng hóa đơn đầu vào không hợp lệ để kê khai, cái này thuế sẽ không bỏ qua.

 

[vanson270893113]

Bạn đọc mà không hiểu ngôn ngữ tiếng Việt ah, m đang nói là việc hóa đơn đó có giá trị hay không, còn các thông tư bạn nên chỉ là hướng dẫn quy trình thực hiện xử lý hóa đơn chứng từ.

Bạn hủy hợp đồng cũ, thu hồi HĐ đã xuất về, làm hợp đồng mới, xuất hóa đơn mới thay thế. bạn báo hủy không kê khai, giờ kê khai mới thì đâu có thay đổi về VAT tại thời điểm HĐ cũ. chỉ có bên mua đã kê khai. giờ họ KHBS lại thì thay đổi VAT(giảm số được khấu trừ), họ nộp bổ sung VAT ngay ngày nộp KHBS thì có thể không bị phạt chậm nộp.

Đề nghị anh có văn hóa trong giao tiếp nhé.
Anh đã nói vậy thì em cũng xin nói rõ cho anh hiểu như sau:
Thứ nhất, khi hóa đơn đã xuất cho bên kia, thì nó là bằng chứng chứng minh giao dịch là có thực. Còn bên này đã làm biên bản hủy hóa đơn nhưng bên kia không ký thì biên bản hủy hóa đơn đấy chả có giá trị gì đâu ạ. Tức giá trị của hóa đơn vẫn đang còn.
Thứ 2, hình như anh không nắm rõ luật. Một khi 1 trong 2 bên đã kê khai thuế thì không bao giờ có chuyện thu hồi hóa đơn về được nữa anh nhé. Chỉ được phép lập Hóa đơn điều chỉnh thôi ạ. Dù hóa đơn viết trước không phát sinh đi chăng nữa thì vẫn phải lập hóa đơn điều chỉnh.
Mong anh lần sau đọc kỹ thông tư quy định, và trong trường hợp này thì là 39/2014/TT-BTC và thông tư số 26/2014/TT-BTC trước khi đưa ra những lời góp ý. Em cảm ơn!

 

[KT không chuyên]

Đề nghị anh có văn hóa trong giao tiếp nhé.
Anh đã nói vậy thì em cũng xin nói rõ cho anh hiểu như sau:
Thứ nhất, khi hóa đơn đã xuất cho bên kia, thì nó là bằng chứng chứng minh giao dịch là có thực. Còn bên này đã làm biên bản hủy hóa đơn nhưng bên kia không ký thì biên bản hủy hóa đơn đấy chả có giá trị gì đâu ạ. Tức giá trị của hóa đơn vẫn đang còn.
Thứ 2, hình như anh không nắm rõ luật. Một khi 1 trong 2 bên đã kê khai thuế thì không bao giờ có chuyện thu hồi hóa đơn về được nữa anh nhé. Chỉ được phép lập Hóa đơn điều chỉnh thôi ạ. Dù hóa đơn viết trước không phát sinh đi chăng nữa thì vẫn phải lập hóa đơn điều chỉnh.
Mong anh lần sau đọc kỹ thông tư quy định, và trong trường hợp này thì là 39/2014/TT-BTC và thông tư số 26/2014/TT-BTC trước khi đưa ra những lời góp ý. Em cảm ơn!

bạn đã bao giờ xuất hóa đơn đầu ra cho khách hàng và kê thuế đầu ra quý 3, rồi thu hồi về kê vào đầu vào của m quý 4 chưa. nó giống với cái thứ 2 của bạn đang bảo không được đấy. nếu chưa biết thì nên tìm hiểu tiếp. còn văn hóa giao tiếp ư, bạn đang đi quá đà đấy

 

[vanson270893113]

bạn đã bao giờ xuất hóa đơn đầu ra cho khách hàng và kê thuế đầu ra quý 3, rồi thu hồi về kê vào đầu vào của m quý 4 chưa. nó giống với cái thứ 2 của bạn đang bảo không được đấy. nếu chưa biết thì nên tìm hiểu tiếp. còn văn hóa giao tiếp ư, bạn đang đi quá đà đấy

cho em cái thông tư quy định cụ thể đi ạ. em cảm ơn!

 

[ductinintec]

HĐKT cũ đã hủy rồi thì làm gì còn gì mà bb thanh lý nữa, bạn làm HĐKT mới trước ngày hủy HĐKT cũ và làm luôn biên bản 2 bên chuyển số tiền đã ứng cho hợp đồng cũ thành hợp đồng mới này, số tiền đã chuyển là tạm ứng chưa phải là doanh thu thực nên theo quy định không được xuất HĐ.

Cám ơn bạn.
Tuy nhiên mình vẫn thấy hơi lăn tăn chút.
Bên bán khi xuất HD là có phát sinh VAT đầu ra nên lẽ ra phải đi nộp thuế liền, nhưng bên bán chưa nộp, đến khi hạn báo cáo quý phai nop thi phat sinh huỷ HD trước đó và thành ra không có doanh thu và không phát sinh số thuế phải nộp, như vậy có hợp pháp không?
Trong khi bên mua thực hiện kê khai theo tháng nên khi vừa nhận HD là họ đã báo cáo liền, sau đó đến gần báo cáo quý phat sinh huỷ HDKT và bên mua thu hồi & huỷ HD như vậy bên mua phải báo cáo điều chỉnh, khai giảm VAT đầu vào liền à? bên mua có nhất thiết phải làm vậy không? Có cách nào để bên mua dễ chịu hơn không vì còn ảnh hưởng nhiều yếu tố uy tín, khách hàng về sau.

 

[ductinintec]

Thực ra thì không có vấn đề gì khiến 2 ban phải căng thẳng, mình bình tình cùng nhau tìm hiều, chia sẽ kinh nghiệm và học hỏi nhé. Mình rất cám ơn 2 bạn đã có những reply rất hữ ích cho mình.
@vanson270893113 ; @KT không chuyên

 

[KT không chuyên]

cho em cái thông tư quy định cụ thể đi ạ. em cảm ơn!

Những gì pháp luật không cấm thì mọi người đều có thể làm, quan trọng là có biết cách mà làm hay không thôi bạn ah.

 

[To Nhu Ngoc]

Đề nghị anh có văn hóa trong giao tiếp nhé.
Anh đã nói vậy thì em cũng xin nói rõ cho anh hiểu như sau:
Thứ nhất, khi hóa đơn đã xuất cho bên kia, thì nó là bằng chứng chứng minh giao dịch là có thực. Còn bên này đã làm biên bản hủy hóa đơn nhưng bên kia không ký thì biên bản hủy hóa đơn đấy chả có giá trị gì đâu ạ. Tức giá trị của hóa đơn vẫn đang còn.
Thứ 2, hình như anh không nắm rõ luật. Một khi 1 trong 2 bên đã kê khai thuế thì không bao giờ có chuyện thu hồi hóa đơn về được nữa anh nhé. Chỉ được phép lập Hóa đơn điều chỉnh thôi ạ. Dù hóa đơn viết trước không phát sinh đi chăng nữa thì vẫn phải lập hóa đơn điều chỉnh.
Mong anh lần sau đọc kỹ thông tư quy định, và trong trường hợp này thì là 39/2014/TT-BTC và thông tư số 26/2014/TT-BTC trước khi đưa ra những lời góp ý. Em cảm ơn!

Mình nghĩ bạn @vanson270893113 và một số bạn khác nữa lên chú ý cách dùng từ chút, dùng từ ngữ nhẹ nhàng tránh đụng chạm như vậy tốt hơn. Diễn đàn là nhằm mục đích mọi người học hỏi lẫn nhau mỗi người chỉ là đưa ra quan điểm của mình thôi họ không có ý ta đây tài giỏi hay đại loại thế cho lên không lên quá gay gắt ảnh hưởng hòa khí.

 

[KT không chuyên]

Cám ơn bạn.
Tuy nhiên mình vẫn thấy hơi lăn tăn chút.
Bên bán khi xuất HD là có phát sinh VAT đầu ra nên lẽ ra phải đi nộp thuế liền, nhưng bên bán chưa nộp, đến khi hạn báo cáo quý phai nop thi phat sinh huỷ HD trước đó và thành ra không có doanh thu và không phát sinh số thuế phải nộp, như vậy có hợp pháp không?
Trong khi bên mua thực hiện kê khai theo tháng nên khi vừa nhận HD là họ đã báo cáo liền, sau đó đến gần báo cáo quý phat sinh huỷ HDKT và bên mua thu hồi & huỷ HD như vậy bên mua phải báo cáo điều chỉnh, khai giảm VAT đầu vào liền à? bên mua có nhất thiết phải làm vậy không? Có cách nào để bên mua dễ chịu hơn không vì còn ảnh hưởng nhiều yếu tố uy tín, khách hàng về sau.

Trường hợp này vẫn hay sảy ra khi bên bán kê quý và bên mua kê tháng,
bán kê quý thì 3 tháng sau mới báo cáo và phải nộp thuế
Mua kê tháng thì cuối tháng được khấu trừ rồi, chỉ có KHBS thôi, không có cách nào khác.
trường hợp của bạn, nếu bạn tôn trọng & chấp hành đúng nguyên tắc, luật kế toán, thì bạn đã không viết HĐ đầu ra và không có sự việc như thế này,
nên đọc kỹ lại một chút bạn ah.