hóa đơn đầu vào sau ngày hóa đơn bán ra

[hoaboconganhvuanh]

các anh chị trong diễn đàn cho e hỏi với ạ
Công ty e tháng 01/08 xuất hóa đơn đầu ra cho khách là công ty A những hàng hóa đã mua của công ty B
Nhưng đến ngày 30/08 bên B mới Xuất trả hóa đơn cho bên e ghi ngày 30/08- luôn
Bên e đã thanh toán cho bên B kia bằng chuyển khoản
Như vậy, ngày đầu ra trên hóa đơn bên e xuất là 01/08
mà ngày có đầu vào trên hóa đơn là 30/08
Tức là theo hóa đơn, đầu vào chưa có mà đã xuất đầu ra
Giờ thuế kiểm tra thì số Thuế GTGT hàng hóa mua của công ty kia có được khấu trừ không ạ?
Bây giờ e yêu cầu bên bán là bên B làm cho mình cái PXK hàng hóa đó để giải trình vỡi thuế được không ạ
Chứ giờ mà k được khấu trừ thì bên e phài mất hơn 80tr cộng tiền truy thu nộp cchamj thuế thì toi

 

[hoaboconganhvuanh]

ai giúp e xử lý trường hợp này ntn ạ?

 

[Kin7]

Bạn nên tôn trọng nguyên tắc có đầu vào ms xuất hóa đơn đầu ra.
Giờ muốn an toàn bạn yêu cầu bên kia hủy HĐ 30/8 đi.

 

[hoaboconganhvuanh]

Bạn nên tôn trọng ngyên tắc có đầu vào ms xuất hóa đơn đầu ra.
Giờ muốn an toàn bạn yêu cầu bên kia hủy HĐ 30/8 đi.

nhưng giờ cả 3 công ty bên mua là been A, bến bán là bên B và cty e đều kê khai thuế quý 3 rồi ạ

 

[Kin7]

nhưng giờ cả 3 công ty bên mua là been A, bến bán là bên B và cty e đều kê khai thuế quý 3 rồi ạ

Kê khai rồi thì thôi.
Bỏ qua trường hợp này.

 

[hoaboconganhvuanh]

Kê khai rồi thì thôi.
Bỏ qua trường hợp này.

thế trong trường hợp này, e yêu cầu bên bán làm ongcho bên em ngày 01/08 để giải trình với thuế
còn một vấn đề nữa là số tiền thuế đấy e có được khấu trừ khôn ạ?

 

[Kin7]

thế trong trường hợp này, e yêu cầu bên bán làm ongcho bên em ngày 01/08 để giải trình với thuế
còn một vấn đề nữa là số tiền thuế đấy e có được khấu trừ khôn ạ?

Trường hợp này là sai.
Nên mình ko dám chắc có được khấu trừ.

 

[hoaboconganhvuanh]

Trường hợp này là sai.
Nên mình ko dám chắc có được khấu trừ.

em cũng nghĩ là không được khấu trừ.
cái này thì thuế chắc chán là phát hiện ra, không biết là liệu họ có cho qua không nhỉ?
e hoang mang quá

 

[hoaboconganhvuanh]

e hiểu thế này có được không ạ?
Bên e mua của bên A sẽ không được khấu trừ thuế mua vào
Và bên B mua hàng của công ty e có được khấu trừ thuế mua vào những hàng hóa đã mua của cty e không?

 

[chudinhxinh]

Điều kiện khấu trừ thuế GTGT là:
Căn cứ: Hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế giá trị gia tăng
Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
2. Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hoá nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.
= > Do đó nếu bạn:
- Kê khai thuế trên HTKK và nộp cho cơ quan thuế
- Có Ủy Nhiệm Chi thanh toán
- Hóa đơn GTGT không sai sót các thông tin trọng yếu trên hóa đơn
Các chứng từ khác:
- Hợp đồng kinh tế
- Thanh lý hợp đồng
- Biên bản giao hàng
- …….

 

[chudinhxinh]

+Phạt vi phạm bên bán: Việc bên bán xuất chậm hóa đơn cho bên bạn sẽ bị phạt theo luật sử dụng hóa đơn
Căn cứ:

THÔNG TƯ​

Số: 10 /2014/TT-BTC Hà Nội, ngày 17 tháng 1 năm 2014
Hướng dẫn xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn​

Điều 11. Hành vi vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ
3. Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:
a) Lập hoá đơn không đúng thời điểm.
Thời điểm lập hoá đơn thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư của Bộ Tài chính về hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
a.1) Phạt cảnh cáo nếu việc lập hoá đơn không đúng thời điểm không dẫn đến chậm thực hiện nghĩa vụ thuế và có tình tiết giảm nhẹ. Trường hợp không có tình tiết giảm nhẹ thì phạt tiền ở mức tối thiểu của khung hình phạt.
Ví dụ: Công ty C giao hàng cho khách hàng vào ngày 01/3/2014 (căn cứ vào phiếu xuất kho của Công ty C), nhưng đến ngày 03/3/2014 Công ty C mới lập hóa đơn để giao cho khách hàng. Việc lập hoá đơn như trên là không đúng thời điểm nhưng Công ty C đã kê khai, nộp thuế trong kỳ tính thuế của tháng 3/2014 nên Công ty C bị xử phạt ở mức 4.000.000 đồng (do không có tình tiết giảm nhẹ).

 

[chudinhxinh]

+Với bên Mua hàng: Vấn đề chuyển khoản thanh tóa hóa đơn > 20.000.000 để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Các lưu ý đối với hóa đơn đầu vào > 20.000.000
Các trường hợp chuyển khoản giữa bên Mua và bên Bán như sau:
- Bên Mua Nộp thẳng tiền vào tài khoản bên Bán = Giấy nộp tiền => Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng Ủy nhiệm chi thanh toán sang tài khoản giám đốc hoặc cá nhân Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng tài khoản giám đốc cty thanh toán sang tài khoản giám đốc hoặc cá nhân Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng tài khoản giám đốc cty thanh toán sang tài khoản Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng Ủy nhiệm chi thanh toán từ tài khoản cty Bên Mua thanh toán sang tài khoản Công Ty bên Bán = > Hơp lệ

 

[hoaboconganhvuanh]

Điều kiện khấu trừ thuế GTGT là:
Căn cứ: Hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế giá trị gia tăng
Điều 15. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào
1. Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
2. Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hoá nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.
= > Do đó nếu bạn:
- Kê khai thuế trên HTKK và nộp cho cơ quan thuế
- Có Ủy Nhiệm Chi thanh toán
- Hóa đơn GTGT không sai sót các thông tin trọng yếu trên hóa đơn
Các chứng từ khác:
- Hợp đồng kinh tế
- Thanh lý hợp đồng
- Biên bản giao hàng
- …….

hóa đươn dầu vào mua của công ty A của e là ngày 30/08 mà e đã xuất số hàng đó ngày 01/8 rồi
xuất trước tận 1 tháng
Công ty e mua hàng đã thanh toán cho bên A kia bàng tài khoản ngân hàng qua UNC
những giấy towg liên quan gồm có hóa đơn GTGT mua vào ngày 30/08, hợp đồng đi kèm, nhưng không có biên bản giao nhận, không có phiếu xuất kho của bên A cho cty e
Giờ e yêu cầu bên A làm cho e cái PXK số hàng hóa đấy ngày 01/08
sau đó giải trình với thuế có được không ạ?

 

[hoaboconganhvuanh]

huhu

 

[Chitoqt]

Trường hợp này là sai.
Nên mình ko dám chắc có được khấu trừ.

Cái này có được coi là mua hàng không kèm hóa đơn
Hàng về trước, hóa đơn về sau được chứ ạ?

 

[Kin7]

Cái này có được coi là mua hàng không kèm hóa đơn
Hàng về trước, hóa đơn về sau được chứ ạ?

Không được.
Hàng về trước. Hóa đơn về sau cũng phải hợp lý.
Ko có chuyện hàng tháng 10. Xuất HĐ tháng 11.

 

[Chitoqt]

Không được.
Hàng về trước. Hóa đơn về sau cũng phải hợp lý.
Ko có chuyện hàng tháng 10. Xuất HĐ tháng 11.

Lúc nhập hàng có hợp đồng + phiếu xuất kho của bên kia thôi
@@

 

[Hoangoclan2209]

Theo mình hiểu " về" khác " Viết", Về sau nghĩa là đã viết hóa đơn rồi nhưng gặp vấn đề gì đó " Thất lạc..." nên hóa đơn về muộn so với lô hàng, chứ TH này là hóa đơn xuất sau => bán hàng mà k có hàng ????
- TH này cty mình cũng mắc, và vừa quyết toán xong thuế k sờ đến, hi

 

[Chitoqt]

Theo mình hiểu " về" khác " Viết", Về sau nghĩa là đã viết hóa đơn rồi nhưng gặp vấn đề gì đó " Thất lạc..." nên hóa đơn về muộn so với lô hàng, chứ TH này là hóa đơn xuất sau => bán hàng mà k có hàng ????
- TH này cty mình cũng mắc, và vừa quyết toán xong thuế k sờ đến, hi

Cty mình cũng mắc đây,
hàng về tháng 7 mà hóa đơn tháng 9

 

[HO Anh Hue]

Không được.
Hàng về trước. Hóa đơn về sau cũng phải hợp lý.
Ko có chuyện hàng tháng 10. Xuất HĐ tháng 11.

Bạn căn cứ vào qui định nào nói Không được.) ?