CP hợp lý

  • Thread starter Nga Hoàng 22
  • Ngày gửi
N

Nga Hoàng 22

Cao cấp
3/10/15
747
140
43
32
Anh chị cho em hỏi ạ:
CÔng ty A mua hàng của công ty B, Hóa đơn trên 20 tr phải chuyển khoản để tính chi phí hợp lý. Nhưng có được tính là chi phí hợp lý không khi chưa chuyển khoản hết số tiền ạ?
Cảm ơn anh chị ạ!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
T

Thạch Lam

Guest
8/9/14
223
10
18
34
Anh chị cho em hỏi ạ:
CÔng ty A mua hàng của công ty B, Hóa đơn trên 20 tr phải chuyển khoản để tính chi phí hợp lý. Nhưng có được tính là chi phí hợp lý không khi chưa chuyển khoản hết số tiền ạ?
Cảm ơn anh chị ạ!
Theo mình là có nếu có đầy đủ hợp đồng, biên bản đối chiếu công nợ giữa 2 bên khi hết năm.
 
P

Phạm Ngọc Long Mi

Guest
23/11/15
5
1
3
30
Anh chị cho em hỏi ạ:
CÔng ty A mua hàng của công ty B, Hóa đơn trên 20 tr phải chuyển khoản để tính chi phí hợp lý. Nhưng có được tính là chi phí hợp lý không khi chưa chuyển khoản hết số tiền ạ?
Cảm ơn anh chị ạ!

________________________________________________________
Căn cứ Luật số 32/2013/QH13 sửa đổi bổ sung một số điều của thuế thu nhập DN ban hành ngày 19/06/2013 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2014
Trích nguyên văn điều 09 luật số 32:
Điều 9.Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi quy định tại khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi khi xác định thu nhập chịu thuế nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp; khoản chi thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh của doanh nghiệp theo quy định của pháp luật;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật. Đối với hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định của pháp luật.

Có một số bạn thắc mắc “Như thế nào là trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt”:
– Các khoản chi không bắt buộc phải có hoá đơn theo quy định của pháp luật: chi mua nông lâm, thuỷ sản, đất, đá, cát, sỏi của người dân trực tiếp khai thác bán ra; chi tiền lương, tiền công, khoản chi mang tính chất tiền lương, tiền công trả cho người lao động; chi công tác phí theo định mức khoán;
– Các khoản chi mua hàng hoá là tài sản, dịch vụ của đối tượng không kinh doanh hoặc của hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương thức khoán;
– Các khoản chi thực tế cho hoạt động phòng, chống HIV/AIDS nơi làm việc, chi cho thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh;
– Các khoản chi thanh toán hàng hoá, dịch vụ theo phương thức thanh toán bù trừ, thanh toán uỷ quyền;

Nếu bạn rơi vào trường hợp không bắt buộc thì ko cần phải chuyển khoản
 
khanhbinhthainguyen

khanhbinhthainguyen

Sơ cấp
25/11/11
48
9
8
Thanh Xuân - Hà Nội
1 - Nếu mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị > 20 triệu đồng ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, chưa thanh toán thì được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
2- Nhưng khi thanh toán mà không toán qua ngân hàng thì phải kê khai điều chỉnh giảm khoản chi phí đó.
 
N

Nga Hoàng 22

Cao cấp
3/10/15
747
140
43
32
________________________________________________________
Căn cứ Luật số 32/2013/QH13 sửa đổi bổ sung một số điều của thuế thu nhập DN ban hành ngày 19/06/2013 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2014
Trích nguyên văn điều 09 luật số 32:
Điều 9.Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi quy định tại khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi khi xác định thu nhập chịu thuế nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp; khoản chi thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh của doanh nghiệp theo quy định của pháp luật;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật. Đối với hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, trừ các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định của pháp luật.

Có một số bạn thắc mắc “Như thế nào là trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt”:
– Các khoản chi không bắt buộc phải có hoá đơn theo quy định của pháp luật: chi mua nông lâm, thuỷ sản, đất, đá, cát, sỏi của người dân trực tiếp khai thác bán ra; chi tiền lương, tiền công, khoản chi mang tính chất tiền lương, tiền công trả cho người lao động; chi công tác phí theo định mức khoán;
– Các khoản chi mua hàng hoá là tài sản, dịch vụ của đối tượng không kinh doanh hoặc của hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương thức khoán;
– Các khoản chi thực tế cho hoạt động phòng, chống HIV/AIDS nơi làm việc, chi cho thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh;
– Các khoản chi thanh toán hàng hoá, dịch vụ theo phương thức thanh toán bù trừ, thanh toán uỷ quyền;

Nếu bạn rơi vào trường hợp không bắt buộc thì ko cần phải chuyển khoản

Dạ, bên em không rơi vào những trường hợp này. Cái này là do khách hàng bên em mua hàng, bên em đã xuất hóa đơn đầy đủ. Nhưng quá hạn thanh toán gần 1 năm rồi mà khách hàng chưa thanh toán hết nợ. EM muốn hỏi là đứng ở vị trí khách hàng của em thì toàn bộ chi phí có được tính hợp lí không? hay chỉ đưuọc tính hợp lí phần mà họ đã chuyển khoản.
 
N

Nga Hoàng 22

Cao cấp
3/10/15
747
140
43
32
1 - Nếu mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị > 20 triệu đồng ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, chưa thanh toán thì được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
2- Nhưng khi thanh toán mà không toán qua ngân hàng thì phải kê khai điều chỉnh giảm khoản chi phí đó.
Tức là họ chỉ được tính chi phi hợp lý cho phần đã chuyển khoản đúng không ạ?
 
P

Phạm Ngọc Long Mi

Guest
23/11/15
5
1
3
30
Hóa đơn thanh toán làm nhiều lần:
Trường hợp thanh toán nhiều lần hóa đơn đó thì tất cả các lần đều phải chuyển khoản qua Ngân hàng, kể cả lần đặt cọc đầu tiên để làm cơ sở cho việc mua bán. Còn trường hợp nếu đã đặt cọc bằng tiền mặt và khấu trừ luôn vào tiền hàng thì yêu cầu nhà cung cấp trả lại tiền đặt cọc đó và chuyển trả lại cho nhà cung cấp qua Ngân hàng. Nếu không phần tiền mặt đó sẽ không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng trong hóa đơn mua vào.
 
P

Phạm Ngọc Long Mi

Guest
23/11/15
5
1
3
30
Dạ, bên em không rơi vào những trường hợp này. Cái này là do khách hàng bên em mua hàng, bên em đã xuất hóa đơn đầy đủ. Nhưng quá hạn thanh toán gần 1 năm rồi mà khách hàng chưa thanh toán hết nợ. EM muốn hỏi là đứng ở vị trí khách hàng của em thì toàn bộ chi phí có được tính hợp lí không? hay chỉ đưuọc tính hợp lí phần mà họ đã chuyển khoản.
________________________________________
Nếu họ đã chuyển khoản trả trước 1 phần tiền, số còn lại chưa trả, thì vẫn tính chi phí hợp lý cho người ta. Đến khi nào phần còn lại trong tương lai được thanh toán, nhưng thanh toán bằng tiền mặt thì lúc đó chi phí đó ko hợp lý.
 
  • Like
Reactions: Nga Hoàng 22
H

HO Anh Hue

Cao cấp
11/11/11
6,185
1,235
113
Hoa Binh
Hóa đơn thanh toán làm nhiều lần:
Trường hợp thanh toán nhiều lần hóa đơn đó thì tất cả các lần đều phải chuyển khoản qua Ngân hàng, kể cả lần đặt cọc đầu tiên để làm cơ sở cho việc mua bán. Còn trường hợp nếu đã đặt cọc bằng tiền mặt và khấu trừ luôn vào tiền hàng thì yêu cầu nhà cung cấp trả lại tiền đặt cọc đó và chuyển trả lại cho nhà cung cấp qua Ngân hàng. Nếu không phần tiền mặt đó sẽ không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng trong hóa đơn mua vào.

Mình bổ sung thêm: Nếu phần tiền mặt sau khi thanh toán = các hình thức không dùng tiền mặt theo QĐ < 20 tr sẽ được khấu trừ thuế giá trị gia tăng.
 
  • Like
Reactions: Nga Hoàng 22

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA