Kế toán tiền mặt, ngân hàng

[Phan Thị Mến]

Chào mọi người! Nhà mình ai có kinh nghiệm hướng dẫn giúp em với nhé! Em có trường hợp như thế này: Cty nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng Vietcombank 400.000.000 đ, sau đó rút ra nộp vào tài khoản Vietinbank 400.000.000đ, đối với nghiệp vụ này vì em là kế toán nội bộ định khoản như sau:

a.
Nợ TK 1111 : 400tr ( nhận tiền từ cấp trên )
Có TK 336 : 400tr
Nợ TK 1121VCB : 400tr ( Chi tiền để nộp vào tài khoản Vietcombank )
Có TK 1111 : 400tr
Nợ TK 1111: 400tr ( rút ngân hàng Vietcombank về nhập quỹ để chuẩn bị nôp vào Vietinbank
Có TK 1111VCB : 400tr
Nợ TK 1121 VTB: 400tr ( Chi tiền ra để nộp vào TK Vietinbank)
Có TK 1111 : 400tr
b.
Nợ TK 1111 : 400tr ( nhận tiền từ cấp trên )
Có TK 336 : 400tr
Nợ TK 1121VCB : 400tr ( Chi tiền để nộp vào tài khoản Vietcombank )
Có TK 1111 : 400tr
Nợ TK 1121VTB : 400tr
Có TK VCB : 400tr
=> Em đang suy nghĩ theo 2 cách định khoản cho đúng, theo anh chị em định khoản như vậy đúng hay sai? hay có cách nào định khoản đúng không anh chị? Em cảm ơn?​

 

[thuyvietduong]

Minh nghi cach a dung hon.
Ban co the xem lai thong tu 200 xem ve van de tien dang chuyen 113 ay. 2 nghiep vu nay co dien ra trong 1 ngay ko?

 

[Phan Thị Mến]

2 nghiệp vụ này khác ngày chị ah, bên em chỉ nhận được giấy nộp tiền với giấy rút tiền ngân hàng và thế là bắt đầu hạch toán cho hợp lý thôi, chứ thật ra em ko cầm và cũng ko giữ số tiền đó, mà nếu như cách a thì tổng thu lại phát sinh 2 khoản thu và 2 khoản chi như thế tổng phát sinh sẽ ghi nhận 2 khoản thu mà thực tế mình chỉ ghi nhận 1 khoản thu.

 

[thuyvietduong]

Neu vay e lam dinh khoa a la dung nhe.
1121 VCB / 1111
1111/ 1121 VCB
1121 VTB / 1111

 

[Phan Thị Mến]

Dạ, cảm ơn chị nhiều nhé!

 

[thuyvietduong]

ok, e định khaon làm sao mà bên nợ và bên có can nhau thì hạch toán mới đúng nhé.