Hạch toán thuế TNDN trên sổ kế toán.

[thuong3489]

Dear Anh, Chị!

Em chưa có nhiều kinh nghiệm nhiều trong nghề kế toán, có vấn đề này cần anh chị giúp đỡ. Số là e mới nhận việc tại công ty tư nhân mới thành lập đk 4 năm, Em đã kiểm tra lại sổ sách cho thấy BCTC năm 2014 cty lãi 39.275.995 thuế TNDN phải nộp là 2.057.165đ, tháng 4/2015 cty đã nộp đủ tiền thuế TNDN. Tuy nhiên, trên bảng CĐKT 2014 tài khoản 3334 không có PS và số dư tiền thuế. <Theo em hiểu thì sau khi XĐ thuế TNDN phải hạch toán NỢ 8211/COS 2.057.165 Đ vào sổ kế toán và trên BCTC TK 3334 có số dư bên có 2.57.165đ, tháng 4/2015 nộp thuế thì 3334 hết SD phải không ah?> Bây giờ em không biết làm thế nào hết, Anh Chị nào nói em biết với ah?
Thanks Anh, Chị
Cuối năm tới nơi rồi. Chết thật!!!!

 

[Iam.phuc]

hiểu đúng rồi thì hạch toán đi chờ ai nữa

 

[Kin7]

Thế là ghi thiếu nghiệp vụ.
Bạn mở lại kỳ. ĐK lại Nợ TK 821/ Có TK 3334.
Nợ TK 911/ Có TK 821.
Nộp thuế: Nợ TK 3334/ Có TK 112.

 

[thuong3489]

Thanks bạn,
Nhưng mình đang thắc mắc làm như vậy có ảnh hưởng tới BCTC năm 2014 không?, vì sang tháng 4 năm 2015 mới đóng thuế, nên trong BCTC cuối năm 2014 thì TK 3334 phải còn số dư chứ nhỉ? khi đó nợ TS NV tăng lên số tiền tương đương với tiền thuế? Kế toán thì nộp BCTC cho CC thuế ùi, mình sửa lại thì chênh lệch số liệu có bị CC thuế bắt lỗi không nhỉ? giúp mình với nhé!!!

 

[Kin7]

Thanks bạn,
Nhưng mình đang thắc mắc làm như vậy có ảnh hưởng tới BCTC năm 2014 không?, vì sang tháng 4 năm 2015 mới đóng thuế, nên trong BCTC cuối năm 2014 thì TK 3334 phải còn số dư chứ nhỉ? khi đó nợ TS NV tăng lên số tiền tương đương với tiền thuế? Kế toán thì nộp BCTC cho CC thuế ùi, mình sửa lại thì chênh lệch số liệu có bị CC thuế bắt lỗi không nhỉ? giúp mình với nhé!!!

Sang 2015 ms đóng. Ko có số dư thì bạn đóng kiểu gì mà còn ko hạch toán vào?

 

[thuong3489]

Khổ quá, mình hiểu ý của bạn rồi nhưng cho mình hỏi nếu mình làm vậy thì việc thay đổi số dư ( tăng thêm 3334: số tiền thuế ) trên BCĐ KT, BCĐ TK có phải báo cáo j lại với cơ quan thuế ko ah?? Cảm ơn nhé,

 

[Kin7]

Khổ quá, mình hiểu ý của bạn rồi nhưng cho mình hỏi nếu mình làm vậy thì việc thay đổi số dư ( tăng thêm 3334: số tiền thuế ) trên BCĐ KT, BCĐ TK có phải báo cáo j lại với cơ quan thuế ko ah?? Cảm ơn nhé,

Bạn hạch toán vào năm 2015.
Hay bạn muốn sửa 2014?

 

[EmNgok]

Dear Anh, Chị!

Em chưa có nhiều kinh nghiệm nhiều trong nghề kế toán, có vấn đề này cần anh chị giúp đỡ. Số là e mới nhận việc tại công ty tư nhân mới thành lập đk 4 năm, Em đã kiểm tra lại sổ sách cho thấy BCTC năm 2014 cty lãi 39.275.995 thuế TNDN phải nộp là 2.057.165đ, tháng 4/2015 cty đã nộp đủ tiền thuế TNDN. Tuy nhiên, trên bảng CĐKT 2014 tài khoản 3334 không có PS và số dư tiền thuế. <Theo em hiểu thì sau khi XĐ thuế TNDN phải hạch toán NỢ 8211/COS 2.057.165 Đ vào sổ kế toán và trên BCTC TK 3334 có số dư bên có 2.57.165đ, tháng 4/2015 nộp thuế thì 3334 hết SD phải không ah?> Bây giờ em không biết làm thế nào hết, Anh Chị nào nói em biết với ah?
Thanks Anh, Chị
Cuối năm tới nơi rồi. Chết thật!!!!

Ý bạn ấy là bây giờ số dư 3334 ko có mà t4 lại mang tiền đi nộp thuế thì không hợp lý ấy anh @Kin7, bây giờ xử lý như thế nào ạ? em hóng với

 

[Iam.phuc]

Khổ quá, mình hiểu ý của bạn rồi nhưng cho mình hỏi nếu mình làm vậy thì việc thay đổi số dư ( tăng thêm 3334: số tiền thuế ) trên BCĐ KT, BCĐ TK có phải báo cáo j lại với cơ quan thuế ko ah?? Cảm ơn nhé,

Khổ quá quên hạch toán 2014 nếu thích thì hạch toán sữa lại BCTC năm 2014 gửi lại.
Nếu ko thích hạch toán năm 2015 vào ngày 01/01/2015 tháng 4 mang tiền đi đóng là xong định khoản khoi chỉ nhé làm phần mềm giờ quên hết rồi @EmNgok

 

[EmNgok]

em vẫn không hiểu lắm. trên BCĐKT 2014 tk 3334 làm gì có số dư. t4 mang tiền đi đóng đk là nợ 3334 / có 111 thì 3334 bị âm hả anh?

 

[thuong3489]

Cảm ơn bạn lam.phuc nhé, Nếu như có thể htoan bo sung vào đầu năm 2015 như bạn nói thì tốt quá, vậy mình sẽ làm theo cách mà bạn tư vấn, vì mình không biết jj về khoản này hết mà, hihihihih.... Cảm ơn bạn rất nhiều.

 

[EmNgok]

Ak tức là ngày 1/1/2015 dk bổ sung nợ 821/ có 334 xong đến tháng 4 mang tiền đi nộp rồi đk bình thường ạ?

 

[thuong3489]

Hi bạn Kin7, Cảm ơn nha,
Mình muốn làm vào năm 2015 để không phải sửa BCTC 2014 , nhưng chỉ phân vân không biết làm vậy ok hay không ý mà. vì mình không tìm thấy VB hướng dẫn nào cả.

 

[Kin7]

em vẫn không hiểu lắm. trên BCĐKT 2014 tk 3334 làm gì có số dư. t4 mang tiền đi đóng đk là nợ 3334 / có 111 thì 3334 bị âm hả anh?

Hạch toán thêm vào năm 2015.

 

[Kin7]

Hi bạn Kin7, Cảm ơn nha,
Mình muốn làm vào năm 2015 để không phải sửa BCTC 2014 , nhưng chỉ phân vân không biết làm vậy ok hay không ý mà. vì mình không tìm thấy VB hướng dẫn nào cả.

Bạn cứ làm thế đi.
Cần gì hướng dẫn.
CÓ mình hướng dẫn đây còn gì nữa.

 

[thuong3489]

Cảm ơn bạn Kin7 nhé, mình an tâm ùi.
Chúc các bạn một ngày tốt lành.

 

[thuyvietduong]

Hạch toán thêm vào năm 2015.

Ben minh nam nao cung lam nhu vay

 

[Kin7]

Ben minh nam nao cung lam nhu vay

Thế là do kế toán chưa có kinh nghiệm rồi.
Chú ý ghi chép đúng kỳ chứ.

 

[thuyvietduong]

Thế là do kế toán chưa có kinh nghiệm rồi.
Chú ý ghi chép đúng kỳ chứ.

Tks bac nhac nho. nam nay e se dung

 

[hanhhihe]

Thế là do kế toán chưa có kinh nghiệm rồi.
Chú ý ghi chép đúng kỳ chứ.

Anh ơi cho em hỏi chút, em cũng mới vào, mà thấy cùng 1 nghiep vụ có 2 chứng từ chi tiền, cty năm 2014 nhập khẩu, khoản thuế GTGT hang nhp khẩu, phí hải quan. Em thấy trong Uỷ nhiệm chi và sổ phụ ngân hang có chứng từ roif, nhưng cùng với đó cũng có 1 phiếu chi, chi đúng sô tiền đấy, em hoang mang quá. Không biết bây giờ sửa thì sửa kiểu gì, nó sẽ ảnh hưởng đến cả BCTC năm cũ thì có sao ko ạ?