Hóa đơn đầu vào 5%, hóa đơn đầu ra 10%

[inhaha]

Công ty em làm về forwarder, phát sinh nghiệp vụ chi hộ cho khách hàng. Cụ thể là hóa đơn local charge của hãng tàu lên cho công ty em, dựa vào đó em sẽ xuất lại hóa đơn cho khách hàng. Nhưng vấn đề là hóa đơn của hãng tàu thường có thuế suất 5%, hóa đơn em xuất lại thuế suất 10%. Về bản chất đây chỉ là khoản bên em chi hộ khách hàng. Nếu xuất lại như vậy thì sẽ không có lợi cho DN. Có anh chị nào biết cách xử lý giúp em nhé

 

[Kin7]

Chi hộ ai bảo bạn xuất hóa đơn.
Nợ TK 138/ Có TK 111.

 

[inhaha]

Về bản chất là chi hộ, khách hàng không lấy hóa đơn trực tiếp từ hãng tàu, hóa đơn đó sẽ lên cho cty em và em xuất lại trực tiếp cho KH. Vấn đề là em đang vướng mắc ở phần thuế suất sao cho hợp lý

 

[Kin7]

Về bản chất là chi hộ, khách hàng không lấy hóa đơn trực tiếp từ hãng tàu, hóa đơn đó sẽ lên cho cty em và em xuất lại trực tiếp cho KH. Vấn đề là em đang vướng mắc ở phần thuế suất sao cho hợp lý

Mặt hàng chịu thuế 5% thì cứ thế mà 5%.
Sao lại công ty này 5 công ty kia 10% là thế nào?

 

[inhaha]

Cty mình làm dịch vụ hải quan và cước vận chuyển quốc tế thông qua một đại lý giao nhận khác. Đại lý sẽ xuất hóa đơn thu hộ của hãng tàu nước ngoài cước vận chuyển và các phụ phí cho công ty mình, sau đó công ty mình xuất lại hóa đơn cho khách hàng với nội dung như sau:
- Cước vận chuyển quốc tế với thuế suất 0% (cước vận chuyển có phần chênh lệch cao hơn so với giá đại lý)
- Phụ phí xếp dỡ, phí chứng từ, phí niêm chì, điện giao hàng với thuế suất là 10% (xuất bằng với giá đại lý, tuy nhiên khoản này mình hơi thắc mắc vì đại lý xuất hóa đơn thuế GTGT thuế suất 5.26% theo mình hiểu là thuế nhà thầu. )
Vấn đề mình cần hỏi là: Cty xuất hóa đơn với thuế suất như vậy đã đúng hay chưa? Và có công văn nào quy định cụ thể vấn đề này không?

 

[nvidia970gtx]

Công ty em làm về forwarder, phát sinh nghiệp vụ chi hộ cho khách hàng. Cụ thể là hóa đơn local charge của hãng tàu lên cho công ty em, dựa vào đó em sẽ xuất lại hóa đơn cho khách hàng. Nhưng vấn đề là hóa đơn của hãng tàu thường có thuế suất 5%, hóa đơn em xuất lại thuế suất 10%. Về bản chất đây chỉ là khoản bên em chi hộ khách hàng. Nếu xuất lại như vậy thì sẽ không có lợi cho DN. Có anh chị nào biết cách xử lý giúp em nhé

Các khoản thu chi hộ, các bạn xuất hóa đơn cho khách y hệt như bên hãng tàu xuất cho bạn, hóa đơn đó sẽ ko phải khai thuế VAT, ko tính doanh thu, hóa đơn của hãng tàu sẽ không được khấu trừ thuế, không được coi là chi phí hợp lý.

 

[inhaha]

Các khoản thu chi hộ, các bạn xuất hóa đơn cho khách y hệt như bên hãng tàu xuất cho bạn, hóa đơn đó sẽ ko phải khai thuế VAT, ko tính doanh thu, hóa đơn của hãng tàu sẽ không được khấu trừ thuế, không được coi là chi phí hợp lý.

Nếu xuất hóa đơn như vậy, em sẽ phải kê hàng hóa bán ra ntn. Có văn bản nào đi kèm làm căn cứ cho vấn đề này không ạ. Trên hóa đơn xuất ra cho khách hàng có cần ghi rõ là thu hộ phí.......ji đó không ạ

 

[nvidia970gtx]

Nếu xuất hóa đơn như vậy, em sẽ phải kê hàng hóa bán ra ntn. Có văn bản nào đi kèm làm căn cứ cho vấn đề này không ạ. Trên hóa đơn xuất ra cho khách hàng có cần ghi rõ là thu hộ phí.......ji đó không ạ

Không phải kê khai hóa đơn đó, không ghi nhận doanh thu đó, hóa đơn đầu vào của cty bạn không được khấu trừ thuế đầu vào, không được coi là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.
Căn cứ:
- 16/VBHN-BTC - thông tư:
Điều 5: Các trường hợp ko phải kê khai, tính nộp thuế GTGT
.......................
7. Các trường hợp khác
.........................
d. Các khoản thu hộ không liên quan đến việc bán hàng hóa, dịch vụ của cơ sở kinh doanh
.........................


- 17/VBHN-BTC - thông tư:
Điều 16:
b)Người bán phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các trường hợp hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hóa, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động (trừ hàng hóa luân chuyển nội bộ, tiêu dùng nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất).

Khi tiến hành quy trình chi hộ, cần các điều kiện sau:
- Hợp đồng có quy định các khoản chi hộ
- Khi chi hộ, ngoài hóa đơn mà bên cty bạn xuất cho khách hàng, phải lập biên bản bàn giao bản gốc liên 2 các hóa đơn mà hãng tàu xuất cho cty bạn.

 

[phamtienthanh]

1.Công ty bạn là forwarder bán bằng giá hàng tàu không có nghĩa là bạn thu hộ hãng tàu những phí đó, đó là chính sách giá của công ty bạn.
2.- Cách tính thuế nhà thầu ngày trước theo thông tư 60/2012/tt-btc
Số thuế GTGT nhà thầu phải nộp = ( DT chưa thuế /(1- tỷ lệ % gtgt trên dt x thuế suất )) x thuế suất.
Ở đây tỷ lệ% gtgt trên doanh thu là 50 và thuế suất là 10%
- Bây giờ tính thuế nhà thầu theo thông tư 103/2014/tt-btc
Số thuế GTGT nhà thầu phải nộp= (DT chưa thuế/(1- tỷ lệ % để tính thuế gtgt trên dt)) x tỷ lệ % để tính thuế gtgt trên dt
tỷ lệ % để tính thuế gtgt trên doanh thu là 5
- Công ty bạn làm dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế suất 0% với cước vận chuyển quốc tế(nếu thanh toán qua ngân hàng) và 10% với các phí còn lại theo luật thuế GTGT
=> Xuất hóa đơn bình thường và khai thuế đầu vào, ra bình thường.

 

[inhaha]

1.Công ty bạn là forwarder bán bằng giá hàng tàu không có nghĩa là bạn thu hộ hãng tàu những phí đó, đó là chính sách giá của công ty bạn.
2.- Cách tính thuế nhà thầu ngày trước theo thông tư 60/2012/tt-btc
Số thuế GTGT nhà thầu phải nộp = ( DT chưa thuế /(1- tỷ lệ % gtgt trên dt x thuế suất )) x thuế suất.
Ở đây tỷ lệ% gtgt trên doanh thu là 50 và thuế suất là 10%
- Bây giờ tính thuế nhà thầu theo thông tư 103/2014/tt-btc
Số thuế GTGT nhà thầu phải nộp= (DT chưa thuế/(1- tỷ lệ % để tính thuế gtgt trên dt)) x tỷ lệ % để tính thuế gtgt trên dt
tỷ lệ % để tính thuế gtgt trên doanh thu là 5
- Công ty bạn làm dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế suất 0% với cước vận chuyển quốc tế(nếu thanh toán qua ngân hàng) và 10% với các phí còn lại theo luật thuế GTGT
=> Xuất hóa đơn bình thường và khai thuế đầu vào, ra bình thường.

Trước giờ em vẫn kê làm chi phí, doanh thu bình thường. Nhưng thường em xuất DT=CP, chỉ có phần thuế đầu vào đầu ra là khác. Nếu xuất lại như vậy thì sẽ không có lợi cho DN.