Hạch toán thuế GTGT

[linhlinhktkttphcm]

Định khoản có số liệu

Thuế GTGT đầu vào : 18.739.541
Thuế GTGT đầu ra: 13.632.000
Thuế được khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu không chịu thuế nên chỉ được khấu trừ : 6.982.185
Đã nộp thuế : 6.649.515

Còn lại thuế không được khấu trừ là : 11.757.056

Mình không biết định khoản như thế nào, mong mọi người giúp đỡ ..

 

[thanhloan1977]

Định khoản có số liệu

Thuế GTGT đầu vào : 18.739.541
Thuế GTGT đầu ra: 13.632.000
Thuế được khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu không chịu thuế nên chỉ được khấu trừ : 6.982.185
Đã nộp thuế : 6.649.515

Còn lại thuế không được khấu trừ là : 11.757.056

Mình không biết định khoản như thế nào, mong mọi người giúp đỡ ..

Bạn ghi:
1. Nợ 3331/có 1331: 6.982.185₫

2. Nợ 3331/có 1111 hoặc 112: 6.649.515
Đủ số thuế Gtgt phải nộp trong kỳ còn số thuế Gtgt khấu trừ sẽ phân bổ dần theo doanh thu chịu thuế và không chịu thuế vào cuối năm.