Kê khai trên tờ khai thế nào về thuế GTGT không được khấu trừ?

[chi kka]

Cho hỏi
Đối với những hóa đơn đã quá hạn kê khai 3 tháng đến tháng này mới nhận được và đối với những hóa đơn (vì lý do gì đó: tẫy xóa, sai MST,...) nên thuế GTGT này không được khấu trừ. theo TT 120 thì thuế này được ghi nhận vào chi phí. nhưng
Xin cho mình hỏi vậy số thuế GTGT đó phải kê thế nào trên tờ khai? Có phải số thuế GTGT trong 2 trường hợp trên được tính luôn vào giá trị hàng hóa mua vào và kê vào mục [14]:giá trị HHDV mua vào trên tờ khai không?
Cảm ơn gia đình kế toán mình

 

[phong2v]

Cho hỏi
Đối với những hóa đơn đã quá hạn kê khai 3 tháng đến tháng này mới nhận được và đối với những hóa đơn (vì lý do gì đó: tẫy xóa, sai MST,...) nên thuế GTGT này không được khấu trừ. theo TT 120 thì thuế này được ghi nhận vào chi phí. nhưng
Xin cho mình hỏi vậy số thuế GTGT đó phải kê thế nào trên tờ khai? Có phải số thuế GTGT trong 2 trường hợp trên được tính luôn vào giá trị hàng hóa mua vào và kê vào mục [14]:giá trị HHDV mua vào trên tờ khai không?
Cảm ơn gia đình kế toán mình

Bạn cứ làm như cái đó là cái hoá đơn thông thường thôi, toàn bộ thuế VAT tính hết vào chi phí

 

[vannhat]

Bạn cứ kê vào mẫu số 05
phần thuế GTGT được khấu trừ thì đưa vào chi phí

 

[darkmoon]

Bạn cứ kê vào mẫu số 05
phần thuế GTGT được khấu trừ thì đưa vào chi phí

Hóa đơn GTGT làm sao đưa vảo bảng kê 05 hả bạn.
Đối với các hóa đơn quá hạn kê khai thì tất nhiên các bạn đã biết ko được khấu trừ rồi, các bạn cứ kê khai vào bảng kê 03 đúng giá trị và phần thuế GTGT. Trong tờ khai 01/GTGT thì chỉ tiêu [23] : Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này các bạn loại ra phần thuế GTGT của các hóa đơn quá 3 tháng chưa kê khai (điều này tương tự với các hóa đơn điện nước ghi tên chủ nhà, không ghi tên cty, MST cty...)

 

[vannhat]

Hóa đơn GTGT làm sao đưa vảo bảng kê 05 hả bạn.
Đối với các hóa đơn quá hạn kê khai thì tất nhiên các bạn đã biết ko được khấu trừ rồi, các bạn cứ kê khai vào bảng kê 03 đúng giá trị và phần thuế GTGT. Trong tờ khai 01/GTGT thì chỉ tiêu [23] : Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này các bạn loại ra phần thuế GTGT của các hóa đơn quá 3 tháng chưa kê khai (điều này tương tự với các hóa đơn điện nước ghi tên chủ nhà, không ghi tên cty, MST cty...)

vậy liệu có ổn không.
Vì nếu thế thì ở mẫu 03 mà kê khai thì khi mọi người khác kiểm tra đầu vào được khấu trừ sẽ hiểu là bạn kê khai hóa đơn hết hạn vào phần thuế GTGT được khấu trừ.

 

[phanthidiem]

nếu hóa đơn GTGT sau 3 tháng thì kê vào bảng 03 mua vào nhưng trên bảng 01 thì phải trừ số tiền thuế đó ra, trường hợp này khác với hóa đơn tiền điện, nước, tiền thuê nhà đó nha

 

[darkmoon]

vậy liệu có ổn không.
Vì nếu thế thì ở mẫu 03 mà kê khai thì khi mọi người khác kiểm tra đầu vào được khấu trừ sẽ hiểu là bạn kê khai hóa đơn hết hạn vào phần thuế GTGT được khấu trừ.

Kê khai thuế GTGT trong bảng kê 03 không hẳn là bạn xin khấu trừ toàn bộ số thuế GTGT đầu vào trên BK03.
Bạn vẫn kê khai bình thường như tôi đã nói. Và tờ khai 01/GTGT chỉ tiêu [15] thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào trong nước là tổng số thuế GTGT đầu vào theo bảng kê 03, còn chỉ tiêu [23] thì như tôi đã nói.

nếu hóa đơn GTGT sau 3 tháng thì kê vào bảng 03 mua vào nhưng trên bảng 01 thì phải trừ số tiền thuế đó ra, trường hợp này khác với hóa đơn tiền điện, nước, tiền thuê nhà đó nha

HĐ điện nước mang tên chủ nhà vẫn được tính vào CP nếu trong hợp đồng có quy định, nhưng thuế GTGT không được khấu trừ do không mang tên cty, ko mang MST cty.

 

[Katherine]

Kê khai thuế GTGT trong bảng kê 03 không hẳn là bạn xin khấu trừ toàn bộ số thuế GTGT đầu vào trên BK03

.
Kê khai thuế GTGT trong bảng kê 03 không hẳn là bạn ĐƯỢC khấu trừ toàn bộ số thuế GTGT đầu vào trên BK03
Trên mẫu 01/GTGT có chỉ tiêu:[22]Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào.
và chỉ tiêu [23]Tổng số thuế GTGT được khấu trừ.