Xuất hóa đơn dịch vụ du lịch

[hoaxoantim]

Em đang gặp khó khăn về việc xuất hóa đơn ngành du lịch, nhờ các anh chị em giúp đỡ.

Công ty em làm bên du lịch. Vừa rồi Công ty em ký hợp đồng với công ty A (bên Việt Nam), theo đó Công ty em sẽ tổ chức tour cho Cty A du lịch bên Thái Lan, tổng giá trị Hợp đồng là 800 triệu, trong đó giá tour là 555 triệu, chi phí vé máy bay 200 triệu, chi phí visa 20 triệu, bảo hiểm cho khách là 25 triệu.

Công ty em còn ký hợp đồng với cty bên Thái Lan, bên Thái Lan sẽ dẫn khách cty A đi tham quan, bên em phải thanh toán cho bên Thái Lan 300 triệu ( bao gồm chi phí khách sạn, ăn uống, vé….).

Vậy em sẽ xuất hóa đơn GTGT cho Công ty A như thế nào ạ? Rất mong anh chị có kinh nghiệm chỉ giúp. Em cảm ơn nhiều.

 

[KT không chuyên]

trách nhiệm bên nào bên đó giữ, và giải trình, bên A họ chỉ cần hợp đồng, thanh lý hợp đồng và hóa đơn theo hợp đồng, bên bạn phải giữ các chứng từ để giải trình khi thuế yêu cầu.
bên bạn với các bên khác cũng thế, dv làm visa, dv bảo hiểm, dv ăn uống...
như vậy bạn chỉ cần xuất HĐ 800tr cho bên A thôi.

 

[hoaxoantim]

trách nhiệm bên nào bên đó giữ, và giải trình, bên A họ chỉ cần hợp đồng, thanh lý hợp đồng và hóa đơn theo hợp đồng, bên bạn phải giữ các chứng từ để giải trình khi thuế yêu cầu.
bên bạn với các bên khác cũng thế, dv làm visa, dv bảo hiểm, dv ăn uống...
như vậy bạn chỉ cần xuất HĐ 800tr cho bên A thôi.

Em cảm ơn KT không chuyên nhiều nhé.
Theo TT32/2007 thì em không biết khi xuất HĐ cho bên A em sẽ được trừ khoản nào khi tính thuế GTGT ?
Trích Thông tw 32/2007/TT-BTC ngày 9/4/2007:
"B-Căn cứ tính thuế và phương pháp tính thuế
15- Đối với dịch vụ du lịch theo hình thức lữ hành, hợp đồng ký với khách hàng theo giá trọn gói (ăn, ở, đi lại) thì giá trọn gói doanh thu của cơ sở kinh doanh được xác định là giá đã có thuế GTGT. Trường hợp giá trọn gói bao gồm cả các khoản chi vé máy bay vận chuyển khách du lịch từ nước ngoài vào Việt Nam, từ Việt Nam đi nước ngoài, các chi phí ăn, nghỉ, thăm quan và một số khoản chi ở nước ngoài khác (nếu có chứng từ hợp pháp) thì các khoản thu của khách hàng để chi cho các khoản trên không thuộc diện chịu thuế GTGT tại Việt nam."

 

[KT không chuyên]

http://tuvan.webketoan.vn/Gia-tinh-thue-GTGT-doi-voi-dich-vu-du-lich-lu-hanh_147.html
mình có sai sót một chút về các khoản chịu thuế & không chịu thuế, bạn tham khảo thêm phần link này nhé.

 

[hoaxoantim]

Dạ, Em cảm ơn ketoankhongchuyen nhé.