Xử Lý Hóa Đơn Đã Kê Khai Thuế Rồi

[Nguyen Thanh Chuong]

Cả nhà tư vấn dùm cách xử lý tình huấn này với.
Tháng 7; 8; 9, Cty em có xuất cho Cty kia 7 tờ hóa đơn, mổi tờ hóa đơn dưới 20tr, (tương đương 14 tr tiền VAT). Nhưng trên mỗi tờ hóa đơn bị các lổi khác nhau như:
Ghi đồ ngày tháng năm,
hoặc ghi thiếu chữ Thương Mại,
hoặc thiếu chữ Tp.HCM,
hoặc sai 01 số trong mã số thuế.
Em làm biên bản điều chỉnh rồi, nhưng phái kia kg ký Biên bản điều chỉnh mà còn trả hết lại hóa đơn sai đó.
Trong khi Cty em đã báo cáo thuế rồi. Và Cty e kg chịu hũy những hóa đơn đó để xuất lại hóa đơn khác,
Vậy cho em hỏi giờ e điều chỉnh lại báo cáo thuế của Quý 3 (Tháng 7, 8, 9), bỏ những hóa đơn đó ra được không?
Những lỗi trên có thể làm Biên bản điều chỉnh được không?
Mong anh chị tư vấn thêm dùm.
Cảm ơn cả nhà.

 

[Nguyen Thanh Chuong]

co anh chị nao khong?

 

[Thai.Nguyen]

1. Hóa đơn sai
ngày tháng năm,
hoặc ghi thiếu chữ Thương Mại,
hoặc thiếu chữ Tp.HCM,
Thì bạn làm biên bản điều chỉnh ghi rõ lý do vì sao điều chỉnh, và nội dung điều chỉnh lại (không cần xuất hóa đơn điều chỉnh)
Căn cứ: Công văn 48838_CT-HTr
Căn cứ quy định trên, trường hợp Công ty đã lập hoá đơn giao cho người mua nhưng phát hiện trên hoá đơn ghi sai mã số thuế của người mua, nhưng không sai tên và địa chỉ của người mua, sai sót này không làm thay đổi đến số lượng hàng hoá, đơn giá, thuế suất.... thì người bán và người mua lập biên bản ghi nhận sự việc, trong biên bản ghi rõ sai sót, đồng thời ký và ghi rõ họ tên của người đại diện theo pháp luật (hoặc người được ủy quyền), đóng dấu (nếu có) trên biên bản. Người bán và người mua được sử dụng hoá đơn đã lập kèm theo biên bản về sai sót mã số thuế trên hoá đơn để làm chứng từ kế toán và kê khai thuế. Người bán và người mua phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của việc điều chỉnh sai sót về mã số thuế của người mua trên hoá đơn.

2. Hóa đơn sai: Mã số thuế
Thì làm biên bản điều chỉnh
Sau đó xuất hóa đơn điều chỉnh
Căn cứ: Công văn 4099/CT-TTHT Hoặc 1005_TCT-CS_269495
Căn cứ quy định trên, trường hợp Công ty lập hóa đơn giao cho khách hàng chỉ ghi sai chỉ tiêu trên hóa đơn như: Tên, địa chỉ, mã số thuế … các sai sót này không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ thì Công ty và khách hàng lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai, đồng thời Công ty lập hóa đơn điều chỉnh, trên hóa đơn ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hóa đơn đã lập cần điều chỉnh; hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên, các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)).

 

[Nguyen Thanh Chuong]

Nhưng mình làm BBĐ chỉnh bên kia vẫn kg chịu.

 

[Thai.Nguyen]

Nhưng mình làm BBĐ chỉnh bên kia vẫn kg chịu.

Dùng cách thương lượng và đưa văn bản cho họ đi bạn, hy vọng là họ sẽ hợp tác

 

[vanson270893113]

1. Hóa đơn sai
ngày tháng năm,
hoặc ghi thiếu chữ Thương Mại,
hoặc thiếu chữ Tp.HCM,
Thì bạn làm biên bản điều chỉnh ghi rõ lý do vì sao điều chỉnh, và nội dung điều chỉnh lại (không cần xuất hóa đơn điều chỉnh)
Căn cứ: Công văn 48838_CT-HTr
Căn cứ quy định trên, trường hợp Công ty đã lập hoá đơn giao cho người mua nhưng phát hiện trên hoá đơn ghi sai mã số thuế của người mua, nhưng không sai tên và địa chỉ của người mua, sai sót này không làm thay đổi đến số lượng hàng hoá, đơn giá, thuế suất.... thì người bán và người mua lập biên bản ghi nhận sự việc, trong biên bản ghi rõ sai sót, đồng thời ký và ghi rõ họ tên của người đại diện theo pháp luật (hoặc người được ủy quyền), đóng dấu (nếu có) trên biên bản. Người bán và người mua được sử dụng hoá đơn đã lập kèm theo biên bản về sai sót mã số thuế trên hoá đơn để làm chứng từ kế toán và kê khai thuế. Người bán và người mua phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của việc điều chỉnh sai sót về mã số thuế của người mua trên hoá đơn.

2. Hóa đơn sai: Mã số thuế
Thì làm biên bản điều chỉnh
Sau đó xuất hóa đơn điều chỉnh
Căn cứ: Công văn 4099/CT-TTHT Hoặc 1005_TCT-CS_269495
Căn cứ quy định trên, trường hợp Công ty lập hóa đơn giao cho khách hàng chỉ ghi sai chỉ tiêu trên hóa đơn như: Tên, địa chỉ, mã số thuế … các sai sót này không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ thì Công ty và khách hàng lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai, đồng thời Công ty lập hóa đơn điều chỉnh, trên hóa đơn ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hóa đơn đã lập cần điều chỉnh; hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên, các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)).

Cái quan trọng ở đây là bên mua không chịu làm biên bản điều chỉnh cũng như hóa đơn điều chỉnh. Mà họ bắt xuất hóa đơn mới. Chứ mấy cái thông tư và quy định như anh chị nói ở phía trên thì ai cũng biết cả.

 

[Nguyen Thanh Chuong]

Mình điều chỉnh kê khai thuế lại lần 2 được kg?

 

[Thai.Nguyen]

Cái quan trọng ở đây là bên mua không chịu làm biên bản điều chỉnh cũng như hóa đơn điều chỉnh. Mà họ bắt xuất hóa đơn mới. Chứ mấy cái thông tư và quy định như anh chị nói ở phía trên thì ai cũng biết cả.

Quy định là quy định, nếu xuất hóa đơn mới thì lúc bên Thuế họ thanh tra kiểm tra, không biết công ty có cách nào để họ khỏi xét vấn đề này. Vì thanh tra thuế sẽ nói mình làm sai quy định thì bị xử phạt.
Còn với bên cty kia, họ yêu cầu xuất mới hóa đơn, làm thế cũng được nhưng sẽ khó cho bên cty bạn thôi. Bạn nên cân nhắc

 

[lyly86]

1. Hóa đơn sai

2. Hóa đơn sai: Mã số thuế
Thì làm biên bản điều chỉnh
Sau đó xuất hóa đơn điều chỉnh
Căn cứ: Công văn 4099/CT-TTHT Hoặc 1005_TCT-CS_269495
Căn cứ quy định trên, trường hợp Công ty lập hóa đơn giao cho khách hàng chỉ ghi sai chỉ tiêu trên hóa đơn như: Tên, địa chỉ, mã số thuế … các sai sót này không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ thì Công ty và khách hàng lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai, đồng thời Công ty lập hóa đơn điều chỉnh, trên hóa đơn ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hóa đơn đã lập cần điều chỉnh; hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên, các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)).

Trường hợp bên mình ghi sai nội dung nhưng không làm tăng, giảm số thuế phải nộp thì mình lập biên bản điều chỉnh, Sau đó xuất hoá đơn điều chỉnhhần nội dung: Nội dung đúng + dòng: Xuất điều chỉnh nội dung hoá đơn số, ký hiệu, ngày.....Còn phần đơn giá, thành tiền có ghi lại đầy đủ như hoá đơn cũ không ah?

 

[vanson270893113]

Trường hợp bên mình ghi sai nội dung nhưng không làm tăng, giảm số thuế phải nộp thì mình lập biên bản điều chỉnh, Sau đó xuất hoá đơn điều chỉnhhần nội dung: Nội dung đúng + dòng: Xuất điều chỉnh nội dung hoá đơn số, ký hiệu, ngày.....Còn phần đơn giá, thành tiền có ghi lại đầy đủ như hoá đơn cũ không ah?

Phần đơn giá, thành tiền để trống nhé. Vì chỉ thay đổi nội dung thôi.