Hạch toán khi nộp thừa thuế TNDN

[VoiCoi82]

Chào cả nhà
Trên tờ khai thuế TNDN năm 2007 thì số thuế DN mình nộp cả năm là 8tr/4 quý tức mỗi quý mình phải nộp 2tr. Nhưng do đặt nhầm công thức 8tr mình chỉ chia cho 3 quý tức mỗi quý mình nộp 2,6 tr và mình đã nộp thuế QI/07 là 2,6tr. Nộp song về thấy ngờ ngợ tính lại thì thấy số thuế mỗi quý phải nộp chỉ có 2tr thôi và mình đã nên trên cục điều chỉnh song xuôi. Giờ còn định khoản mình cũng ko biết ĐK sao
Vì trên giấy nộp tiền mình đã chót nghi nộp thuế TNDN QI/07 2,6tr
N 821/C 3334: 2,6tr
N 3334/C1111: 2,6 tr
Cuối T03/07 kết chuyển N911 /C 8211 :2,6tr
Như thế số thuế TNDN QII/07 mình chỉ còn nộp 1,4 tr
Như thế thì mình sẽ ĐK ntn đây
Rất mong sự góp ý của mọi người trên diễn đàn

 

[*****winer]

bạn có thể ghi đúng theo số thuế phải nộp sau đó làm bút toán điều chỉnh với lý do nộp thừa thuế TNDN chắc chẳng ai nói gì vì đó là số tiền nộp dự tính mà chứ đâu phải là số phát sinh đâu

 

[VoiCoi82]

Cảm ơn bạn! bạn có thể định khoản cụ thể cho mình được ko?

 

[kiều thu hoài]

Mọi người cho hỏi ké chút: 2 TK mới là 821-1 chi phí thuế TNDN hiện hành và 821-2 chi phí thuế TNDN hoãn lại là sao?? mình nộp thuế TNDN dự tính từng quý đc coi là thuế hiện hành hay thuế hoãn lại. hỏi để mình ĐK cho chính xác
Cảm ơn mọi ngươi

)
cứ chiều chiều cùng nhau vào quán nhậu
nâng chén đầy ta cụng với nhau
ly rượu cạn tâm hồn ta thanh tịnh
uống cho say để vơi bớt nỗi sầu

khi hoãn thuế TNDN bạn phải đăng ký xin phép cơ quan thuế ,thủ tục thì mình ko biết còn định khoản
NỢ TK 8212
CÓ TK 3334

 

[Nguyen Tu Anh]

... thì bạn vẫn định khoản như quý trước chứ sao, chỉ có con số là thay đổi.
Nợ TK 8211/Có TK 3334: 1,4 tr
Nợ TK 3334/Có TK 111, 112: 1,4 tr

Không nên hạch toán kết chuyển TK 8211 về TK 911, chờ đến cuối năm xác định chính xác rồi hãy kết chuyển.

Như thế số thuế TNDN QII/07 mình chỉ còn nộp 1,4 tr
Như thế thì mình sẽ ĐK ntn đây

 

[VoiCoi82]

Chị ơi nhưng trường hợp E làm sổ sách kế toán theo tháng, tháng nào E kết chuyển hết tháng đó và tính lãi lỗ theo từng tháng

 

[nhung_thin]

Chào cả nhà
Trên tờ khai thuế TNDN năm 2007 thì số thuế DN mình nộp cả năm là 8tr/4 quý tức mỗi quý mình phải nộp 2tr. Nhưng do đặt nhầm công thức 8tr mình chỉ chia cho 3 quý tức mỗi quý mình nộp 2,6 tr và mình đã nộp thuế QI/07 là 2,6tr. Nộp song về thấy ngờ ngợ tính lại thì thấy số thuế mỗi quý phải nộp chỉ có 2tr thôi và mình đã nên trên cục điều chỉnh song xuôi. Giờ còn định khoản mình cũng ko biết ĐK sao
Vì trên giấy nộp tiền mình đã chót nghi nộp thuế TNDN QI/07 2,6tr
N 821/C 3334: 2,6tr
N 3334/C1111: 2,6 tr
Cuối T03/07 kết chuyển N911 /C 8211 :2,6tr
Như thế số thuế TNDN QII/07 mình chỉ còn nộp 1,4 tr
Như thế thì mình sẽ ĐK ntn đây
Rất mong sự góp ý của mọi người trên diễn đàn

Nếu là tui, tui giải quyết thế này: lỡ nộp rồi thì thu lại nhưng thu trên chi phí thôi: N138/C8211:0.6tr; N911/C8211:2tr
Tới kỳ sau: N8211/C138:0.6tr cùng với số thuế thực nộp: N8211/C3334:1.4tr
Thế có chấp nhận được không?

Chị ơi nhưng trường hợp E làm sổ sách kế toán theo tháng, tháng nào E kết chuyển hết tháng đó và tính lãi lỗ theo từng tháng

Thế thì khi trước khi kết chuyển bạn rút chi phí về để phản ánh số chi phí thực trong kỳ, số tiền nộp thừa kia cho vào mục thu hồi tạm thời, tới kỳ sau mới cho vào chi phí và kết chuyển

 

[VoiCoi82]

cảm ơn các bạ nhiều lắm! Mình có thể định khoản như thế này các bạ xem có được ko nhé
Hạch toán thuế TNDN tạm nộp Quý 1
N 8211/C 3334 : 2.000.000
Khi nộp N3334/ C1111: 2.600.000 ( Vì thực tế giấy nộp tiền ghi như thế )
đến QII
Hạch toán thuế TNDN tạm nộp QII
N 8211/C 3334 : 2.000.000
Khi nộp N 3334/C 1111: 1.400.000
Mong các bạn trên đàn góp ý giúp mình!

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn hạch toán thế cũng được. Nhưng hạch toán thuế TNDN phải nộp quý I: 2.600.000 đồng và quý II: 1.400.000 đồng thì cũng không sao vì tính cho cả một năm thì vẫn đúng.

cảm ơn các bạ nhiều lắm! Mình có thể định khoản như thế này các bạ xem có được ko nhé
Hạch toán thuế TNDN tạm nộp Quý 1
N 8211/C 3334 : 2.000.000
Khi nộp N3334/ C1111: 2.600.000 ( Vì thực tế giấy nộp tiền ghi như thế )
đến QII
Hạch toán thuế TNDN tạm nộp QII
N 8211/C 3334 : 2.000.000
Khi nộp N 3334/C 1111: 1.400.000
Mong các bạn trên đàn góp ý giúp mình!

 

[HongChien]

thực ra thì bạn có thể nộp 2 quý một lúc cũng được không ảnh hưởng gì cả, miễn sao bạn đừng để bên thuế nhắc nhở bạn phải nộp thuế là được.
Chúc bạn luôn thành công trong cuộc sống !

 

[thanhhoa_tgth]

Hạch toán thuế TNDN tạm nộp Quý 1
N 8211/C 3334 : 2.000.000
Khi nộp N3334/ C1111: 2.600.000 ( Vì thực tế giấy nộp tiền ghi như thế )
đến QII
Hạch toán thuế TNDN tạm nộp QII
N 8211/C 3334 : 2.000.000
Khi nộp N 3334/C 1111: 1.400.000
theo tôi bạn nên làm như vậy là đúng
mặt khác bạn có thể nộp 2 quý cũng đươc ko ảnh hưởng gì cả
chúc bạn thành công!