Chi phí về sau khi đã xuất hóa đơn công trình

[ThuHan8513]

Các anh chị cho em hỏi trong trường hợp sau giải quyết như thế nào ạ: Công ty em là công ty xây lắp với nhà thầu nước ngoài (gọi là Bên A), sau đó bên em có thuê 1 công ty khác làm hợp đồng nhân công (gọi là thầu phụ). Khi công trình kết thúc theo hợp đồng bên A yêu cầu cty em xuất hóa đơn. Nhưng lúc này công ty em chưa quyết toán xong với nhà thầu phụ, 1 -2 tháng sau mới quyết toán xong với nhà thầu phụ và họ xuất hóa đơn sau khi cty em đã xuất hóa đơn cho Bên A. Vậy công ty em hạch toán như thế nào? Mong các anh chị giúp em trong trường hợp này. Em cám ơn.

 

[Đặng Thị Kim Nhung]

Nguyên nhân vì sao chủ đầu tư đã nghiệm thu mà bên nhà thầu phụ chưa xong. ở đây chị nghỉ chưa xong hồ sơ phải ko e.

 

[HO Anh Hue]

Các anh chị cho em hỏi trong trường hợp sau giải quyết như thế nào ạ: Công ty em là công ty xây lắp với nhà thầu nước ngoài (gọi là Bên A), sau đó bên em có thuê 1 công ty khác làm hợp đồng nhân công (gọi là thầu phụ). Khi công trình kết thúc theo hợp đồng bên A yêu cầu cty em xuất hóa đơn. Nhưng lúc này công ty em chưa quyết toán xong với nhà thầu phụ, 1 -2 tháng sau mới quyết toán xong với nhà thầu phụ và họ xuất hóa đơn sau khi cty em đã xuất hóa đơn cho Bên A. Vậy công ty em hạch toán như thế nào? Mong các anh chị giúp em trong trường hợp này. Em cám ơn.

Bạn xem đây là trường hợp:
- ( Chi phí phát sinh trước chứng từ hay hàng về trước Hóa đơn về sau ) để HT. Ở thời điểm bạn xuất HĐ cho bên A tính DT thì chi phí nhân công bạn tạm tính để tạm tính thuế TNDN. Khi có HĐ nhân công của nhà thầu phụ bạn điều chỉnh: ( tăng, giảm ) chi phí nhân công đả đưa vào chi phí trước đây.
- Bạn cũng có thể HT doanh thu, chi phí vào TK 337 ...

 

[Kin7]

Các anh chị cho em hỏi trong trường hợp sau giải quyết như thế nào ạ: Công ty em là công ty xây lắp với nhà thầu nước ngoài (gọi là Bên A), sau đó bên em có thuê 1 công ty khác làm hợp đồng nhân công (gọi là thầu phụ). Khi công trình kết thúc theo hợp đồng bên A yêu cầu cty em xuất hóa đơn. Nhưng lúc này công ty em chưa quyết toán xong với nhà thầu phụ, 1 -2 tháng sau mới quyết toán xong với nhà thầu phụ và họ xuất hóa đơn sau khi cty em đã xuất hóa đơn cho Bên A. Vậy công ty em hạch toán như thế nào? Mong các anh chị giúp em trong trường hợp này. Em cám ơn.

Cái này là ko có đầu vào mà đã xuất đầu ra.
Như vậy giá vốn công trình sẽ sai.
Giờ thì bạn tống cái chi phí đấy vào 632 thôi.

 

[nvidia970gtx]

Các anh chị cho em hỏi trong trường hợp sau giải quyết như thế nào ạ: Công ty em là công ty xây lắp với nhà thầu nước ngoài (gọi là Bên A), sau đó bên em có thuê 1 công ty khác làm hợp đồng nhân công (gọi là thầu phụ). Khi công trình kết thúc theo hợp đồng bên A yêu cầu cty em xuất hóa đơn. Nhưng lúc này công ty em chưa quyết toán xong với nhà thầu phụ, 1 -2 tháng sau mới quyết toán xong với nhà thầu phụ và họ xuất hóa đơn sau khi cty em đã xuất hóa đơn cho Bên A. Vậy công ty em hạch toán như thế nào? Mong các anh chị giúp em trong trường hợp này. Em cám ơn.

Bạn ghi nhận chi phí nhân công nhà thầu phụ N62x C335 trước đi, khi nào hóa đơn nhà thầu phụ về thì N335 C331 triệt tiêu số dư 335, và ghi nhận thuế GTGT đầu vào.

 

[Trương Lan]

Bạn ghi nhận chi phí nhân công nhà thầu phụ N62x C335 trước đi, khi nào hóa đơn nhà thầu phụ về thì N335 C331 triệt tiêu số dư 335, và ghi nhận thuế GTGT đầu vào.

Em thấy cách của bác theo kế toán thì được nhưng liệu thuế có tách cp này ra không bác?
Giống trường hợp này chi cục thuế mê linh không cho xác định giá vốn của công trình này với phần chi phí nhân công của nhà thầu phụ. ( Một bác có chia sẻ với em vụ của bác ấy thế)

 

[Kin7]

Bạn ghi nhận chi phí nhân công nhà thầu phụ N62x C335 trước đi, khi nào hóa đơn nhà thầu phụ về thì N335 C331 triệt tiêu số dư 335, và ghi nhận thuế GTGT đầu vào.

Nếu biết chắc chắn số chi phí phát sinh thì ms sử dụng cách này được.
Ko thì sai.

 

[nvidia970gtx]

Em thấy cách của bác theo kế toán thì được nhưng liệu thuế có tách cp này ra không bác?
Giống trường hợp này chi cục thuế mê linh không cho xác định giá vốn của công trình này với phần chi phí nhân công của nhà thầu phụ. ( Một bác có chia sẻ với em vụ của bác ấy thế)

Cái bạn cần là biên bản nghiệm thu công việc kí với nhà thầu phụ, ngày nghiệm thu chỉ cần trước thời gian bạn xuất hóa đơn đầu ra là được, nếu ko có điều này thì chịu thôi, chi phí này sẽ bị gạt ra.

 

[ThuHan8513]

"Cái bạn cần là biên bản nghiệm thu công việc kí với nhà thầu phụ, ngày nghiệm thu chỉ cần trước thời gian bạn xuất hóa đơn đầu ra là được, nếu ko có điều này thì chịu thôi, chi phí này sẽ bị gạt ra."
Bên em sau khi công việc kết thúc thì có biên bản nghiệm thu, nhưng mà có những phát sinh sau khi xong việc rồi mới làm hợp đồng và bên thầu phụ mới xuất hóa đơn, vì vậy thường hóa đơn về sau khi bên em đã xuất hóa đơn đầu ra. Vì vậy em ko biết hạch toán thế nào để thuế chấp nhận.

 

[nvidia970gtx]

"Cái bạn cần là biên bản nghiệm thu công việc kí với nhà thầu phụ, ngày nghiệm thu chỉ cần trước thời gian bạn xuất hóa đơn đầu ra là được, nếu ko có điều này thì chịu thôi, chi phí này sẽ bị gạt ra."
Bên em sau khi công việc kết thúc thì có biên bản nghiệm thu, nhưng mà có những phát sinh sau khi xong việc rồi mới làm hợp đồng và bên thầu phụ mới xuất hóa đơn, vì vậy thường hóa đơn về sau khi bên em đã xuất hóa đơn đầu ra. Vì vậy em ko biết hạch toán thế nào để thuế chấp nhận.

Nếu có biên bản nghiệm thu công việc với nhà thầu phụ bạn có thể ghi nhận giá tạm tính N335 C62x, rồi tập hợp lên 154, xuất hóa đơn đầu ra thì chuyển qua 632, sau này hóa đơn về nếu cao hơn giá tạm tính N331 C632 + C335, nếu thấp hơn giá tạm tính N331+N632 C335. Có biên bản nghiệm thu thì không có gì phải sợ bạn ạ.