Mọi người giúp em hạch toán với ạ!

[phanhuong291]

Chào mọi người, cho e hỏi vấn đề này với ạ. Công ty em có NLĐ làm việc 2 nơi, nhưng ko báo cáo với cty, cty vẫn tham gia BHXH bình thường (không hiểu sao BHXH ko tra ra được, ng đó có 2 sổ, BHXH vẫn chấp nhận hồ sơ tăng của bên em bình thường). Tới lúc NLĐ báo cáo, e báo giảm, NLĐ ko đóng ở cty em mà đóng ở cty nhà nước. Số tiền BHXH khấu trừ của các tháng đã nộp E tự khấu trừ số tiền này vào tháng tiếp theo. Vậy e phải hạch toán như thế nào ạ???
Mong được mọi người giúp ạ!

 

[Thai.Nguyen]

Số tiền bảo hiểm này là trừ vào lương, bạn hạch toán như bình thường
Nợ 334/Có 3382.3383.3386

 

[phanhuong291]

Số tiền bảo hiểm này là trừ vào lương, bạn hạch toán như bình thường
Nợ 334/Có 3382.3383.3386

Không, ý mình là hạch toán khoảng chênh lệch này như thế nào? Còn hàng tháng hạch toán các khoản trích theo lương thì mình biết rồi

 

[Thai.Nguyen]

Bên bạn có phải trả tiền bảo hiểm cho nhân viên đó không? Bảo hiểm có thu tiền đó không?

 

[phanhuong291]

Số tiền bảo hiểm này là trừ vào lương, bạn hạch toán như bình thường
Nợ 334/Có 3382.3383.3386

Mình nói cụ thể thế này, từ tháng 3/2015 cty mình đóng BH cho ng đó mình thường, cho tới tháng 9 thì mới biết ng đó làm việc 2 nơi, và bên mình báo giảm từ tháng 3. BHXH có trừ lại 1 khoảng tiền từ tháng 3 đến tháng 9 là 4.740.600 VND. Mình thực hiện khấu trừ số tiền này cho tháng sau. Như vậy mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý??

 

[Thai.Nguyen]

Mình nói cụ thể thế này, từ tháng 3/2015 cty mình đóng BH cho ng đó mình thường, cho tới tháng 9 thì mới biết ng đó làm việc 2 nơi, và bên mình báo giảm từ tháng 3. BHXH có trừ lại 1 khoảng tiền từ tháng 3 đến tháng 9 là 4.740.600 VND. Mình thực hiện khấu trừ số tiền này cho tháng sau. Như vậy mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý??

Vậy số tiền 4.7 triệu đó bên mình phải trả cho người lao động phải không?

 

[phanhuong291]

Vậy số tiền 4.7 triệu đó bên mình phải trả cho người lao động phải không?

Không ạ, Bên cty ko trả lại cho NLĐ, vì lỗi này là do NLĐ từ đầu ko khai báo. BHXH chỉ trả lại 1 ít tiền BHXH, còn BHYT thì đã xài rồi nên đâu được hoàn trả. Nếu cty ko trả NLĐ thì e phải hạch toán thế nào ạ??

 

[Thai.Nguyen]

Khoản tiền bên bảo hiểm trả lại 1 ít cho bên bạn đó là khoản tiền gì? Của cá nhân người lao động kia hay khoản nào?

 

[phanhuong291]

Khoản tiền bên bảo hiểm trả lại 1 ít cho bên bạn đó là khoản tiền gì? Của cá nhân người lao động kia hay khoản nào?

Mình báo giảm người đó từ đầu (là từ tháng 3/2015 đến tháng hiện tại em báo giảm). Sau khi đối chiếu công nợ của quý đó. Thì e có thấy giảm một khoảng 4.7tr. Nên qua tháng sau e thực hiện khấu trừ số tiền đó cho kỳ BH tiếp theo. Bây giờ em phải hạch toán thế nào??

 

[Thai.Nguyen]

Ý mình muốn hỏi bạn khoản tiền 4.7tr đó bạn lấy từ đâu ra:
1. Trừ từ thu nhập của người lao động đó
2. Lấy từ khoản khác (chi phí doanh nghiệp...)

 

[phanhuong291]

Ý mình muốn hỏi bạn khoản tiền 4.7tr đó bạn lấy từ đâu ra:
1. Trừ từ thu nhập của người lao động đó
2. Lấy từ khoản khác (chi phí doanh nghiệp...)

Khoản này là khoản BHXH trích trả lại vì từ tháng 3 đến tháng 9 bên mình thực hiện đầy đủ BHXH đối với người đó. Khi mình báo giảm từ đầu (từ tháng 3) thì BH tính ra số tiền giảm này và thực hiện khấu trừ cho tháng kế tiếp. Số tiền này là bao gồm cả của cty đóng và NLĐ đóng.

 

[Thai.Nguyen]

Mình hiểu rồi, tức là tiền này có cả của người lao động, tính ra thì nó sẽ gồm 2 khoản: Của DN đóng, Của người LĐ đóng
Của người lao động:
Nợ 3382/Có 711
Của DN
Nợ 3382/Chẳng lẽ Có CHi phí?

Chỗ này mình đang phân vân? Có bác nào đi ngang qua giúp với Help...

 

[phanhuong291]

Mình hiểu rồi, tức là tiền này có cả của người lao động, tính ra thì nó sẽ gồm 2 khoản: Của DN đóng, Của người LĐ đóng
Của người lao động:
Nợ 3382/Có 711
Của DN
Nợ 3382/Chẳng lẽ Có CHi phí?

Chỗ này mình đang phân vân? Có bác nào đi ngang qua giúp với Help...

 

[thuduyen283]

Mình nghĩ ghi Có TK chi phí là đúng (bút toán đảo ngược)
VD: Trước bạn hạch toán: Nợ TK 642/Có TK3382
Thì giờ bạn làm ngược lại: Nợ 3382/Có 642
Vì chi phí này thực tế đã được hoàn lại, nên không tính là hợp lý được roài.