Chênh lệch giữa số thuế GTGT còn được khấu trừ giữa sổ sách và biên bản thanh tra.

[TungNhiYB]

Cuối năm 2014, số liệu thuế GTGT còn được khấu trừ trên sổ sách của công ty em là: 7.000.000 VNĐ
Nhưng đến T7 năm 2015, khi Thanh tra thuế, trên Biên Bản thanh tra ghi:

- Số thuế còn được khấu trừ còn tồn: 7.200.000 VNĐ

Chỉ có số liệu thôi ạ (do là số tồn đầu kỳ, không có lý giải vì sao được tăng?)

Vậy trường hợp này, cần làm bút toán điều chỉnh ra sao ạ? Em xin cảm ơn!

 

[Kin7]

Trường hợp này bạn xem điều chỉnh từ đâu.
Xem nguyên nhân ở đâu. Rồi hạch toán.

 

[TungNhiYB]

Đã kiểm tra sổ. Thực tế là bị lệch từ 2014, có những HĐ quên chưa hạch toán. Và một vài hóa đơn đánh sai số tiền thuế khi kê khai.
Trường hợp này xử lý thế nào Kin?

 

[Kin7]

Đã kiểm tra sổ. Thực tế là bị lệch từ 2014, có những HĐ quên chưa hạch toán. Và một vài hóa đơn đánh sai số tiền thuế khi kê khai.
Trường hợp này xử lý thế nào Kin?

1. Quên chưa hạch toán có nghĩa là đã hạch toán hết vào chi phí hay thế nào bạn? Vì nếu ko hạch toán thì công nợ lên không đúng? Hoặc hạch toán hết vào giá trị tiền hàng.
2. Kê khai sai số tiền mà không bị phạt? Nếu kê khai sai thì điều chỉnh giảm chi phí.

 

[TungNhiYB]

1. Quên chưa hạch toán có nghĩa là đã hạch toán hết vào chi phí hay thế nào bạn? Vì nếu ko hạch toán thì công nợ lên không đúng? Hoặc hạch toán hết vào giá trị tiền hàng.
2. Kê khai sai số tiền mà không bị phạt? Nếu kê khai sai thì điều chỉnh giảm chi phí.

1. Đã kê khai vào tờ khai nhưng không hạch toán sổ sách, đúng là công nợ bị chênh lệch. Hajzzz
2. Do đánh sai số tiền đó bạn, nhưng số sai làm giảm số được khấu trừ nên chẳng thấy Thuế bảo gì cả.

 

[Kin7]

1. Vậy bạn hạch toán Nợ TK 133/ Có TK 331 (cái này khả năng ko có BB DCCN)
2. Làm giảm số được khấu trừ tức là kê khai ít hơn so với thực tế. Vậy bạn hạch toán bổ sung.