Trường hợp thiếu NVL sản xuất đầu vao nhưng vẫn sản xuất được thành phẩm?

[suka-2015]

Em chào cả nhà!
Hiện e đang phải hoàn thành sổ sách để cbi thuế đến.
Công ty em là cty sản xuất
1/ Năm 2012 Công ty em không lấy hóa đơn đầu vào nguyên liệu A, B nhưng trong thành phẩm thì bắt buột phải có 2 nguyên liệu này. (Hai nguyên liệu A, B em có thể làm hợp đồng mua của các hộ gia đình tự khai thác được)
Vậy Bây giờ em phải làm thế nào để hợp thức hóa chứng từ ah!

2/ Công nợ cuối năm 2011 chuyển sang 2012 công ty em có nợ 1 cty hơn 1 tỷ, sang năm 2012 thì giải ngân qua ngân hàng số tiền hơn 1 tỷ này là hết nợ. Nhưng để có bảng đối chiếu công nợ từ 2011 sang 2012 thì hiện giờ em không làm được vì Công ty đó đã phá sản. Em phải làm thế nào bây giờ? (Thực tế hóa đơn, chứng từ năm 2011 của cty này không có chút nào ah)

3/ Năm 2014 Công ty em có 1 khoản tiền vào qua tài khoản ngân hàng tầm hơn 100 triệu nhưng trước năm 2014, trong năm 2014 và sau năm 2014 đến nay không hề xuất Hóa đơn hay hợp đồng gì với công ty này. Vậy khoản này em sẽ phải tính thế nào cho ổn ah!

4/ Em xin bổ sung thêm một điều muốn hỏi nữa là:
Công nợ 131, 331 từ thời tiền sử thành lập công ty đến 2011 là kế toán làm lôm côm đại loại là để sổ sách cân.
@ năm 2011 em có làm lại 131, 331 phát sinh trong năm và logic với các năm 2012,2013,2014 okie rồi
Nhưng có một vấn đề xảy ra
Số dư 131, 331 trên BCTC của năm 2011 lại không phản ánh đúng thực tế 2011 em đã làm
Theo BCTC 2011
SDCK131: 5tyxxx
SDCK 331: 3tyXXX
Thực tế 2011 em làm lại
SDCK 131: 100trieu xxx
SDCK 331: 2 tỷ XXX
Em chưa biết phải xử lý thế nào nếu bảo e làm lại Công nợ từ thời tiền xử thành lập công ty chắc em ko đủ time và công sức ah!
Rất mong các bậc tiền bối gỡ giùm em ah!

Rất mong các bậc tiền bối có kinh nghiệm giúp em với ah!
Em xin cảm ơn rất nhiều!

 

[HO Anh Hue]

Em chào cả nhà!
Hiện e đang phải hoàn thành sổ sách để cbi thuế đến.
Công ty em là cty sản xuất
1/ Năm 2012 Công ty em không lấy hóa đơn đầu vào nguyên liệu A, B nhưng trong thành phẩm thì bắt buột phải có 2 nguyên liệu này. (Hai nguyên liệu A, B em có thể làm hợp đồng mua của các hộ gia đình tự khai thác được)
Vậy Bây giờ em phải làm thế nào để hợp thức hóa chứng từ ah!
2/ Công nợ cuối năm 2011 chuyển sang 2012 công ty em có nợ 1 cty hơn 1 tỷ, sang năm 2012 thì giải ngân qua ngân hàng số tiền hơn 1 tỷ này là hết nợ. Nhưng để có bảng đối chiếu công nợ từ 2011 sang 2012 thì hiện giờ em không làm được vì Công ty đó đã phá sản. Em phải làm thế nào bây giờ? (Thực tế hóa đơn, chứng từ năm 2011 của cty này không có chút nào ah)
3/ Năm 2014 Công ty em có 1 khoản tiền vào qua tài khoản ngân hàng tầm hơn 100 triệu nhưng trước năm 2014, trong năm 2014 và sau năm 2014 đến nay không hề xuất Hóa đơn hay hợp đồng gì với công ty này. Vậy khoản này em sẽ phải tính thế nào cho ổn ah!
Rất mong các bậc tiền bối có kinh nghiệm giúp em với ah!
Em xin cảm ơn rất nhiều!

1 - Tập hợp chi phí là theo thực tế phát sinh đúng thời điểm SX. Nguyên tắc là: Đủ HĐ, chứng từ, không vượt ĐM. Những NVL không có HĐ, chứng từ hợp lý sẽ không được tính chi phí. Trường hợp của bạn: ( .. nguyên liệu A, B em có thể làm hợp đồng mua của các hộ gia đình tự khai thác được .. ) Nếu 2012 bạn đã đưa 2 NL này vào chi phí (mua, thanh toán, bảng kê .. ) rồi thì không sao nhưng nếu chưa đưa vào thì nay không thể đưa thêm vào được.
2 - Công nợ 2011 sang 2012 đã tất toán ( Thu, chi đúng đối tượng ) không cần phải có Đối chiếu công nợ.
3 - Khoản 100 tr 2014 hiện nay bạn đang để ở TK nào ? ( Thường có 131 hay 138 ) Bạn kiễm tra xem đối tượng nào chi trả, lý do, sao 1 năm rồi mà kế toán không đối chiếu, tìm ... ?? Có thể đây là công nợ có thật từ trước nhưng kế toán không theo dõi được ... bạn cứ để vậy cho đến khi tìm ra nguyên nhân để xử lý, nếu không tìm được thì sau vài năm sẽ xử lý nợ không có người đòi.

 

[caochienpy]

Em chào cả nhà!
Hiện e đang phải hoàn thành sổ sách để cbi thuế đến.
Công ty em là cty sản xuất
1/ Năm 2012 Công ty em không lấy hóa đơn đầu vào nguyên liệu A, B nhưng trong thành phẩm thì bắt buột phải có 2 nguyên liệu này. (Hai nguyên liệu A, B em có thể làm hợp đồng mua của các hộ gia đình tự khai thác được)
Vậy Bây giờ em phải làm thế nào để hợp thức hóa chứng từ ah!

2/ Công nợ cuối năm 2011 chuyển sang 2012 công ty em có nợ 1 cty hơn 1 tỷ, sang năm 2012 thì giải ngân qua ngân hàng số tiền hơn 1 tỷ này là hết nợ. Nhưng để có bảng đối chiếu công nợ từ 2011 sang 2012 thì hiện giờ em không làm được vì Công ty đó đã phá sản. Em phải làm thế nào bây giờ? (Thực tế hóa đơn, chứng từ năm 2011 của cty này không có chút nào ah)

3/ Năm 2014 Công ty em có 1 khoản tiền vào qua tài khoản ngân hàng tầm hơn 100 triệu nhưng trước năm 2014, trong năm 2014 và sau năm 2014 đến nay không hề xuất Hóa đơn hay hợp đồng gì với công ty này. Vậy khoản này em sẽ phải tính thế nào cho ổn ah!

Rất mong các bậc tiền bối có kinh nghiệm giúp em với ah!
Em xin cảm ơn rất nhiều!

Về khoản 1 : mình đồng ý với bạn Hồ Anh Huế .
Khoản 2 : Đến năm 2012 bên bạn đã thanh toán hết công nợ nên không phải làm biên bản đối chiếu nữa . Nhưng bạn đã nói : (Thực tế hóa đơn, chứng từ năm 2011 của cty này không có chút nào ah) thì phải xem lại khi công ty bạn quyết toán theo như m hiểu công ty bạn chưa quyết toán từ 2011 đến nay . Giải ngân để thanh toán công nợ cho khách hàng mà không có hóa đơn .
sét về quan hệ dân sự vay nợ giữa bạn và ngân hàng thì đó là chưa chung thực nhưng bên nếu bên bạn đã thực hiện thanh toán vay nợ và trả lãi đầy đủ thì cung không đáng ngại nếu có tranh chấp về khoản vay thì đó là hành vi lừa đảo .
Khoản 3 : Khoản 100tr chuyển vào công ty bạn thì chỉ có thể là khoản vay hoặc khoản khách hàng trả trước .
Nếu là khách hàng trả trước thì công ty bạn đang có hành vi chốn doanh thu điều này là khá tệ vậy xử lý thế nào ?
Đến đầu năm 2014 bạn có thể chuyển từ khoản khách hàng trả trước sang đối tác cho vay tiền hạch toán lại tiền vay ,tính lãi và nộp lại BCTC năm 2014 .

 

[suka-2015]

Dạ em cảm ơn cả nhà đã quân sư giúp e ah!