Thuế GTGT theo phương pháp khoán!!! Anh chị giúp em với ạ

[dinhthaophuongtrang]

Anh chị ơi,cho em hỏi vấn đề này với:
DN em là DN sản xuất có cơ sở SX ở Long Thành, Đồng Nai, hiện cơ sở đang thực hiện thuế GTGT và Thuế TNCN theo phương pháp khoán. Cuối tháng 12/2015 vừa rồi DN em có làm Mẫu số: 01/CNKD theo thông tư 92/2015/TT-BTC gửi lên chi cục thuế địa phương. Chịu thuế suất thuế GTGT là 3% và thuế TNCN là 1,5%, nộp thuế theo quý
Ở mục A, DN em đã đăng ký mức doanh thu hàng tháng là 20.000.000 suy ra khoán hàng tháng đ/v thuế GTGT là 600.000 và thuế TNCN là 300.000
Em chưa hiểu lắm về thuế khoán, em nghĩ rằng khoán nghĩa là hàng quý mình đi nộp đúng số thuế đã khoán của 3 tháng, đến khi quyết toán xem đã đóng thừa hay thiếu thì mình sẽ đc nhận lại hay đóng thêm
Nhưng cán bộ thuế bảo em là hàng tháng phải đóng 900.000 tiền thuế khoán + tiền thuế thực tế trên hoá đơn GTGT của tháng đó nữa @@.
Có anh chị nào giải đáp thắc mắc giúp em với ạ. Em cám ơn

 

[phantuannam]

Anh chị ơi,cho em hỏi vấn đề này với:
DN em là DN sản xuất có cơ sở SX ở Long Thành, Đồng Nai, hiện cơ sở đang thực hiện thuế GTGT và Thuế TNCN theo phương pháp khoán. Cuối tháng 12/2015 vừa rồi DN em có làm Mẫu số: 01/CNKD theo thông tư 92/2015/TT-BTC gửi lên chi cục thuế địa phương. Chịu thuế suất thuế GTGT là 3% và thuế TNCN là 1,5%, nộp thuế theo quý
Ở mục A, DN em đã đăng ký mức doanh thu hàng tháng là 20.000.000 suy ra khoán hàng tháng đ/v thuế GTGT là 600.000 và thuế TNCN là 300.000
Em chưa hiểu lắm về thuế khoán, em nghĩ rằng khoán nghĩa là hàng quý mình đi nộp đúng số thuế đã khoán của 3 tháng, đến khi quyết toán xem đã đóng thừa hay thiếu thì mình sẽ đc nhận lại hay đóng thêm
Nhưng cán bộ thuế bảo em là hàng tháng phải đóng 900.000 tiền thuế khoán + tiền thuế thực tế trên hoá đơn GTGT của tháng đó nữa @@.
Có anh chị nào giải đáp thắc mắc giúp em với ạ. Em cám ơn

Đúng rồi đó em, cái ni là mới thay đổi từ 1/1/2016.

1. Thuế khoán : Nộp đủ
2. Phần hóa đơn xuất thêm : tính riêng
Và số phải nộp bây giờ là 1+2

Điều này được nêu tại khoản 2, điều 2 của Thông tư 92/2015/TT-BTC!

 

[dinhthaophuongtrang]

Dạ em cám ơn anh nhiều ^^

 

[manhhoangftu]

Anh chị ơi,cho em hỏi vấn đề này với:
DN em là DN sản xuất có cơ sở SX ở Long Thành, Đồng Nai, hiện cơ sở đang thực hiện thuế GTGT và Thuế TNCN theo phương pháp khoán. Cuối tháng 12/2015 vừa rồi DN em có làm Mẫu số: 01/CNKD theo thông tư 92/2015/TT-BTC gửi lên chi cục thuế địa phương. Chịu thuế suất thuế GTGT là 3% và thuế TNCN là 1,5%, nộp thuế theo quý
Ở mục A, DN em đã đăng ký mức doanh thu hàng tháng là 20.000.000 suy ra khoán hàng tháng đ/v thuế GTGT là 600.000 và thuế TNCN là 300.000
Em chưa hiểu lắm về thuế khoán, em nghĩ rằng khoán nghĩa là hàng quý mình đi nộp đúng số thuế đã khoán của 3 tháng, đến khi quyết toán xem đã đóng thừa hay thiếu thì mình sẽ đc nhận lại hay đóng thêm
Nhưng cán bộ thuế bảo em là hàng tháng phải đóng 900.000 tiền thuế khoán + tiền thuế thực tế trên hoá đơn GTGT của tháng đó nữa @@.
Có anh chị nào giải đáp thắc mắc giúp em với ạ. Em cám ơn

Cái này là đúng đó bạn. Thời điểm bây giờ là thời điểm lập Bộ thuế khoán năm 2016 đó. Nếu có bất cứ thắc mắc nào, bạn có thể gọi trực tiếp đến đường dây nóng của Chi cục thuế quản lý bạn để hỏi nhé. Luôn phải có người trực trong giờ hành chính đó.
Về chính sách này mình giải thích như sau nhé:
Trước năm 2015, áp dụng theo thông tư 111 và thông tư 156 thì mức thuế khoán mà CQT khoán cho bạn là 1 khoản cố định tính theo tỷ lệ doanh thu.
Sang năm 2016, theo thông tư 92 thì Khoán trên tỷ lệ doanh thu không có hóa đơn. Ví dụ DT khoán là 100 tr thì thuế GTGT và thuế TNCN lần lượt là 3tr và 1.5tr. Cuối kỳ bạn phải thống kê lại tình hình sử dụng hóa đơn (hóa đơn quyển và hóa đơn lẻ) và tính tiếp thuế trên DT này để nộp thêm.