Thời điểm xuất hóa đơn cho các lần tạm ứng

[Sky15]

Chào mọi người
Mọi người cho em hỏi: Công ty A làm về lĩnh vực dịch vụ tư vấn luật, năm 2013 có ký Hợp đồng với 1 cty B ở nước ngoài, đến nay vẫn còn đang cung cấp dịch vụ cho Hợp đồng đó.Từ năm 2013 đến 2015 cty B đã chuyển khoản tạm ứng được 3 lần (khoảng 500triệu).
Vậy cho em hỏi: khi cty A hoàn thành hết việc cung ứng dịch vụ cho cty B thì mới xuất Hóa đơn 1 lần cho tổng các tạm ứng, Hay là cứ mỗi lần cty B thanh toán thì viết Hóa đơn. (Hợp đồng ko ràng buộc thời điểm xuất hóa đơn và cty B ở NN cũng ko lấy hóa đơn).
Em cảm ơn mọi người ạ.

 

[nvidia970gtx]

Chào mọi người
Mọi người cho em hỏi: Công ty A làm về lĩnh vực dịch vụ tư vấn luật, năm 2013 có ký Hợp đồng với 1 cty B ở nước ngoài, đến nay vẫn còn đang cung cấp dịch vụ cho Hợp đồng đó.Từ năm 2013 đến 2015 cty B đã chuyển khoản tạm ứng được 3 lần (khoảng 500triệu).
Vậy cho em hỏi: khi cty A hoàn thành hết việc cung ứng dịch vụ cho cty B thì mới xuất Hóa đơn 1 lần cho tổng các tạm ứng, Hay là cứ mỗi lần cty B thanh toán thì viết Hóa đơn. (Hợp đồng ko ràng buộc thời điểm xuất hóa đơn và cty B ở NN cũng ko lấy hóa đơn).
Em cảm ơn mọi người ạ.

Theo điều 16 -2-b, phải xuất hóa đơn khi thu tiền kể từ lúc bắt đầu cung ứng dịch vụ. Nhưng trường hợp của bạn nếu được coi là dịch vụ xuất khẩu thì không cần thiết phải xuất hóa đơn cho hoạt động tư vấn luật cho Cty B.

 

[HO Anh Hue]

Theo điều 16 -2-b, phải xuất hóa đơn khi thu tiền kể từ lúc bắt đầu cung ứng dịch vụ. Nhưng trường hợp của bạn nếu được coi là dịch vụ xuất khẩu thì không cần thiết phải xuất hóa đơn cho hoạt động tư vấn luật cho Cty B.

Bạn hiểu chưa đúng. Nếu tạm ứng theo điều khoản Hợp đồng Thì không phải xuất HĐ. Còn Thanh toán theo tiến độ ghi trong HĐ thì phải xuất HĐ

 

[nvidia970gtx]

Bạn hiểu chưa đúng. Nếu tạm ứng theo điều khoản Hợp đồng Thì không phải xuất HĐ. Còn Thanh toán theo tiến độ ghi trong HĐ thì phải xuất HĐ

Bác ơi, thông tư 17/VBHN-BTC nó ghi thế này:
Điều 16:
............
2.
a) Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.

Chả lẽ em nhầm?

 

[nothinginyoureye]

Cái này cũng nhạy cảm ghê. các bác vào cmt cho ý kiến đi

 

[HO Anh Hue]

Bác ơi, thông tư 17/VBHN-BTC nó ghi thế này:
Điều 16:
2.
a) Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.

Chả lẽ em nhầm?

Bạn không nhầm đâu. Đây là Văn bản hợp nhất của BTC mới ban hành 17/06/2015 ... Lại có nội dung chưa hợp lý cho riêng trường hợp: ( .. cung ứng dịch vụ .. ) Sẽ có tranh luận: Thế nào là:
- Cung ứng dịch vụ với SX, KD - Thu tiền với Ứng tiền ...
Xuất HĐ nộp thuế nhưng không HT vào DT !!!

 

[nvidia970gtx]

Bạn không nhầm đâu. Đây là Văn bản hợp nhất của BTC mới ban hành 17/06/2015 ... Lại có nội dung chưa hợp lý cho riêng trường hợp: ( .. cung ứng dịch vụ .. ) Sẽ có tranh luận: Thế nào là: Cung ứng dịch vụ.
Xuất HĐ nộp thuế nhưng không HT vào DT !!!

Bị phạt thời điểm xuất HĐ thì làm sao bác ơi, hạch toán thì em biết rồi.

 

[Sky15]

Bạn hiểu chưa đúng. Nếu tạm ứng theo điều khoản Hợp đồng Thì không phải xuất HĐ. Còn Thanh toán theo tiến độ ghi trong HĐ thì phải xuất HĐ

Vậy có công văn hay thông tư nói rõ vấn đề này ko a/c ? Em cũng chưa hình dung được lắm, nếu bây giờ cuối năm 2015 mình chốt hợp đồng và xuất HĐ 1 lần được ko ạ?

 

[Sky15]

Theo điều 16 -2-b, phải xuất hóa đơn khi thu tiền kể từ lúc bắt đầu cung ứng dịch vụ. Nhưng trường hợp của bạn nếu được coi là dịch vụ xuất khẩu thì không cần thiết phải xuất hóa đơn cho hoạt động tư vấn luật cho Cty B.

Cty A chỉ tư vấn làm hồ sơ cho cty B thành lập cty con ở VN thôi bạn, chứ cty A ko có đăng ký dịch vụ thuế xuất khẩu

 

[nvidia970gtx]

Cty A chỉ tư vấn làm hồ sơ cho cty B thành lập cty con ở VN thôi bạn, chứ cty A ko có đăng ký dịch vụ thuế xuất khẩu

Chả lẽ bạn không hiểu ý mình? Mình có nhắc đến "dịch vụ thuế xuất khẩu" nào đâu? Mình có gợi ý là nếu "dịch vụ tư vấn" của bạn cung cấp cho công ty B đáp ứng điều kiện để được coi là "dịch vụ xuất khẩu" (giống như hàng hóa xuất khẩu) thì không phải xuất hóa đơn GTGT, bạn có thể xài hóa đơn thương mại để xuất.

 

[HO Anh Hue]

Bị phạt thời điểm xuất HĐ thì làm sao bác ơi, hạch toán thì em biết rồi.

Cái này, nếu phạt đúng thì chịu chứ làm sao !! Cần lưu ý: Nội dung này chỉ áp dụng đối với: ( .. tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ .. )
- Thuế phạt khi chứng minh: DN đủ 2 điều kiện trên.
- DN chỉ cần chứng minh: không nằm 1 trong 2 điều đó là thoát . Ví dụ: DN không phải là tổ chức cung ứng dịch vụ hay: DN chưa thu tiền mà chỉ vay, mượn .... Bạn hiểu ý mình chứ.