Hóa đơn đầu vào trên 20tr chuyển khoản 1 phần tiền mặt

[Ninh Lương]

Anh chị cho em hỏi,e có 1 HĐ đầu vào tiền phòng khách sạn 48 triệu,nhưng cty e thanh toán tài khoản công ty là 44 triệu,còn 4 triệu thanh toán bằng tiền mặt khi kết thúc dịch vụ.Vậy khai thuế thì chỉ được khấu trừ thuế số tiền 44tr chứ k phải là 48 triệu đúng k ak.vậy trong bảng kê mua vào phần doanh thu chưa thuế em ghi là 40tr,thuế GTGT 4tr đúng k ak.
Khi làm báo cáo e viết các bút toán sau :
Nợ 154: 40 tr
Nợ 1331 :4tr
có 331:44tr
khi thanh toán
Nợ 331:48 tr
có 11211:44tr
có 1111: 4tr
Anh chị xem e xử lý đúng k ak,có sai chỗ nào không ak

 

[Thai.Nguyen]

Trả như vậy thì công nợ 331 bị âm 4tr sao?

 

[phamtienthanh]

Nợ 154 : 40 tr
Nợ 154_ cp ko hợp lệ :4 tr
Nợ 1331 : 4 tr
Có 331 : 48 tr

 

[Ninh Lương]

Vậy trong bảng kê mua vào doanh thu chưa thuế e ghi là 40tr ,hay là 44 triệu ak

 

[Thai.Nguyen]

Sao bạn không rút tiền 4tr kia về rồi chuyển khoản cho họ luôn để đc khấu trừ hết.
Nếu mà chi tiền mặt 4tr thì hạch toán rất cực, loại chi phí , loại VAT

 

[Phạm Hoàng An]

Vậy trong bảng kê mua vào doanh thu chưa thuế e ghi là 40tr ,hay là 44 triệu ak

Trên HĐGTGT bạn ghi Doanh thu bao nhiêu
Bạn ghi theo hóa đơn đó, bỏ cái VAT ra

 

[Kin7]

Vậy trong bảng kê mua vào doanh thu chưa thuế e ghi là 40tr ,hay là 44 triệu ak

Bạn chuyển khoản 44tr.
Chia ngược ra tính 10% thuế. Còn lại vào chi phí.
Đấy là trên bảng kê.
Còn hạch toán: PHần không trả bằng TG vẫn hạch toán vào chi phí nhưng cuối năm loại ra ko tính thuế TNDN.

 

[Ninh Lương]

Dạ,em cảm ơn ak
Vậy là trên bảng kê mua vào doanh thu chưa thuế em vẫn ghi là 43.636.364 (DT của 48tr)
còn thuế là 4.000.000
đúng k ak

 

[Kin7]

Dạ,em cảm ơn ak
Vậy là trên bảng kê mua vào doanh thu chưa thuế em vẫn ghi là 43.636.364 (DT của 48tr)
còn thuế là 4.000.000
đúng k ak

Cũng được.
Nhưng tốt nhất là khi DT của 44tr.

 

[HO Anh Hue]

Bạn chuyển khoản 44tr.
Chia ngược ra tính 10% thuế. Còn lại vào chi phí.
Đấy là trên bảng kê.
Còn hạch toán: PHần không trả bằng TG vẫn hạch toán vào chi phí nhưng cuối năm loại ra ko tính thuế TNDN.

Anh chị cho em hỏi,e có 1 HĐ đầu vào tiền phòng khách sạn 48 triệu,nhưng cty e thanh toán tài khoản công ty là 44 triệu,còn 4 triệu thanh toán bằng tiền mặt khi kết thúc dịch vụ.Vậy khai thuế thì chỉ được khấu trừ thuế số tiền 44tr chứ k phải là 48 triệu đúng k ak.vậy trong bảng kê mua vào phần doanh thu chưa thuế em ghi là 40tr,thuế GTGT 4tr đúng k ak.
Khi làm báo cáo e viết các bút toán sau :
Nợ 154: 40 tr
Nợ 1331 :4tr
có 331:44tr
khi thanh toán
Nợ 331:48 tr
có 11211:44tr
có 1111: 4tr
Anh chị xem e xử lý đúng k ak,có sai chỗ nào không ak

Bạn HT chưa đúng. thuế 133.1= 4 tr Bạn lấy từ đâu ? bình thường thuế 10% = 48 tr x 10% = 4.8 tr.
bạn HT: Có 331 = 48 tr nợ 154 = 43.2 tr nợ 133.1 = 4.8 tr
Có 112 = 44 tr có 111 = 4 tr nợ 331 = 48 tr. Phần 4 tr trả = tiền mặt có được tính chi phí khi tính thuế TNDN hay không ? thì bạn xem TT 26 ở điều 1 khoản 10 mục 4c Được tính chi phí.

 

[Ninh Lương]

Em vừa đọc rồi,"Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."

 

[Ninh Lương]

Em muốn hỏi giờ em phải hạch toán thế nào cho đúng,và ghi trên bảng kê mua vào thế nào là đúng

 

[Kin7]

Em muốn hỏi giờ em phải hạch toán thế nào cho đúng,và ghi trên bảng kê mua vào thế nào là đúng

Bạn khấu trừ bao nhiêu thì lên bảng kê như thế.
Hạch toán thì phải hạch toán tất.
Phải tách bạch thuế vs kế toán ra.

 

[HO Anh Hue]

Em vừa đọc rồi,"Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."

Vấn đề này đã trao đỗi khá nhiều trên diễn đàn. Quan trọng là: sau khi đọc Nội dung trên bạn rút ra kết luận gì ? Còn cách HT mình đã nói ở #10 rồi, bạn xem lại thuế GTGT trên HĐ là bao nhiêu để HT cho đúng.