Chi phí , doanh thu đi học tập tại cty mẹ!

[tieuthu_007]

Cho em hỏi cty em cử nhân viên đi đào tạo như mọi chi phí như đi lại, ăn ở do cty mẹ chi trả.
Bên em tạm thời chi trả khoản này, sau đó cty mẹ sẽ trả lại cho cty bên em. Vậy:
Khi chuyển trả trước ngân hàng :
Nợ 331/ có 112
Khi có hóa đơn hạch toán:
Nợ 1368 / có 331 ( tổng tiền thanh toán bao gồm cả VAT)
Khi nhận tiền từ cty mẹ bên em hạch toán: Nợ 112/1368. Như vậy đúng không ạ
2/ . Mặc dù đi học tập nhưng bên cty ẹm cũng được cty mẹ trả cho một khoản tiền. Vậy khoản tiền này em hạch toán thế nào ạ, và có đóng thuế gì không ạ!
Rất mong các anh chị giúp!Em cảm ơn

 

[nvidia970gtx]

Cho em hỏi cty em cử nhân viên đi đào tạo như mọi chi phí như đi lại, ăn ở do cty mẹ chi trả.
Bên em tạm thời chi trả khoản này, sau đó cty mẹ sẽ trả lại cho cty bên em. Vậy:
Khi chuyển trả trước ngân hàng :
Nợ 331/ có 112
Khi có hóa đơn hạch toán:
Nợ 1368 / có 331 ( tổng tiền thanh toán bao gồm cả VAT)
Khi nhận tiền từ cty mẹ bên em hạch toán: Nợ 112/1368. Như vậy đúng không ạ
2/ . Mặc dù đi học tập nhưng bên cty ẹm cũng được cty mẹ trả cho một khoản tiền. Vậy khoản tiền này em hạch toán thế nào ạ, và có đóng thuế gì không ạ!
Rất mong các anh chị giúp!Em cảm ơn

Cho em hỏi cty em cử nhân viên đi đào tạo như mọi chi phí như đi lại, ăn ở do cty mẹ chi trả.
Bên em tạm thời chi trả khoản này, sau đó cty mẹ sẽ trả lại cho cty bên em. Vậy:
Khi chuyển trả trước ngân hàng :
Nợ 331/ có 112
Khi có hóa đơn hạch toán:
Nợ 1368 / có 331 ( tổng tiền thanh toán bao gồm cả VAT)
Khi nhận tiền từ cty mẹ bên em hạch toán: Nợ 112/1368. Như vậy đúng không ạ
2/ . Mặc dù đi học tập nhưng bên cty ẹm cũng được cty mẹ trả cho một khoản tiền. Vậy khoản tiền này em hạch toán thế nào ạ, và có đóng thuế gì không ạ!
Rất mong các anh chị giúp!Em cảm ơn

Thay vì qua 1368 bạn phải đổi là 336 vì bên bạn là cấp dưới. Tiền cty mẹ chuyển thì cứ N112 C336

 

[Phạm Hoàng An]

Thay vì qua 1368 bạn phải đổi là 336 vì bên bạn là cấp dưới. Tiền cty mẹ chuyển thì cứ N112 C336

hình như nhằm rồi bạn 336 là phải trả nội bộ
bạn đang đợi thu tiền lại từ công ty mẹ chứa không phải trả lại nên mình nghĩ 1368 là đúng rồi.
Theo thông tư 200:
Nội dung các khoản phải thu nội bộ phản ánh vào tài khoản 136 bao gồm:
- Ở đơn vị cấp dưới không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc:
+ Các khoản được doanh nghiệp cấp trên cấp nhưng chưa nhận được;
+ Giá trị sản phẩm, hàng hóa dịch vụ chuyển cho đơn vị cấp trên hoặc các đơn vị nội bộ khác để bán; Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ cho các đơn vị nội bộ;
+ Các khoản nhờ doanh nghiệp cấp trên hoặc đơn vị nội bộ khác thu hộ;
+ Các khoản đã chi, đã trả hộ doanh nghiệp cấp trên và đơn vị nội bộ khác;
+ Các khoản phải thu nội bộ vãng lai khác.

 

[tieuthu_007]

hình như nhằm rồi bạn 336 là phải trả nội bộ
bạn đang đợi thu tiền lại từ công ty mẹ chứa không phải trả lại nên mình nghĩ 1368 là đúng rồi.
Theo thông tư 200:
Nội dung các khoản phải thu nội bộ phản ánh vào tài khoản 136 bao gồm:
- Ở đơn vị cấp dưới không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc:
+ Các khoản được doanh nghiệp cấp trên cấp nhưng chưa nhận được;
+ Giá trị sản phẩm, hàng hóa dịch vụ chuyển cho đơn vị cấp trên hoặc các đơn vị nội bộ khác để bán; Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ cho các đơn vị nội bộ;
+ Các khoản nhờ doanh nghiệp cấp trên hoặc đơn vị nội bộ khác thu hộ;
+ Các khoản đã chi, đã trả hộ doanh nghiệp cấp trên và đơn vị nội bộ khác;
+ Các khoản phải thu nội bộ vãng lai khác.

Vậy nếu có doanh thu mình ghi như mục 2/ thì vẫn ghi nhận doanh thu nhwu bình thường phải không ạ

Thay vì qua 1368 bạn phải đổi là 336 vì bên bạn là cấp dưới. Tiền cty mẹ chuyển thì cứ N112 C336

 

[Phạm Hoàng An]

cái 2 thì thôi mình không rõ lắm đợi các tiền bối z, đi học được tiền giống học thuê ghe :v
Nếu là mình thì mình vẫn ghi DT đó hix

 

[tieuthu_007]

cái 2 thì thôi mình không rõ lắm đợi các tiền bối z, đi học được tiền giống học thuê ghe :v
Nếu là mình thì mình vẫn ghi DT đó hix

Vì vừa học vừa làm đó bạn!
Cho mình hỏi thêm xíu! VD tháng 12 đặt vé máy bay công tác , đã chuyển tiền và họ xuất hóa đơn luôn, nhưng tháng 1 mới đi công tác thì mình hạch toán chi phí thế nào ạ. Ý mình là nếu hạch toán CP trong tháng 12 thì không đúng vì lúc đó chưa đi, nhưng nếu hạch toán trong tháng 1 thì mình khồn biết treo vào TK nào! Anh/ chị nào biết giúp với ạ!

 

[Phạm Hoàng An]

Vì vừa học vừa làm đó bạn!
Cho mình hỏi thêm xíu! VD tháng 12 đặt vé máy bay công tác , đã chuyển tiền và họ xuất hóa đơn luôn, nhưng tháng 1 mới đi công tác thì mình hạch toán chi phí thế nào ạ. Ý mình là nếu hạch toán CP trong tháng 12 thì không đúng vì lúc đó chưa đi, nhưng nếu hạch toán trong tháng 1 thì mình khồn biết treo vào TK nào! Anh/ chị nào biết giúp với ạ!

uhm mình nghĩ cứ ghi DT thôi bạn cứ coi như họ thuê mình, cho nv đi công tác.
Còn về vụ CP, theo mình nghĩ cứ ghi theo ngày hóa đơn thôi, lúc này sẽ tuân thủ được nguyên tắc phù hợp của doanh thu và chi phí kế toán. Cái này không chắc lắm, ý kiến cá nhân mình thôi. Hơn nữa thường toàn ghi theo ngày hóa đơn

 

[tieuthu_007]

uhm mình nghĩ cứ ghi DT thôi bạn cứ coi như họ thuê mình, cho nv đi công tác.
Còn về vụ CP, theo mình nghĩ cứ ghi theo ngày hóa đơn thôi, lúc này sẽ tuân thủ được nguyên tắc phù hợp của doanh thu và chi phí kế toán. Cái này không chắc lắm, ý kiến cá nhân mình thôi. Hơn nữa thường toàn ghi theo ngày hóa đơn

Cảm ơn bạn! Mình cũng bóp nát cái anh google rồi mà cũng chưa tìm ra cơ sở củng cố niềm tin. Vãn chỉ là mơ hồ!
Có anh chị cao thủ nào giúp em với ạ. Em sắp bạc hết đầu vì kế toán rùi hic hic

 

[Hien]

Cho em hỏi cty em cử nhân viên đi đào tạo như mọi chi phí như đi lại, ăn ở do cty mẹ chi trả.
Bên em tạm thời chi trả khoản này, sau đó cty mẹ sẽ trả lại cho cty bên em. Vậy:
Khi chuyển trả trước ngân hàng :
Nợ 331/ có 112
Khi có hóa đơn hạch toán:
Nợ 1368 / có 331 ( tổng tiền thanh toán bao gồm cả VAT)
Khi nhận tiền từ cty mẹ bên em hạch toán: Nợ 112/1368. Như vậy đúng không ạ
2/ . Mặc dù đi học tập nhưng bên cty ẹm cũng được cty mẹ trả cho một khoản tiền. Vậy khoản tiền này em hạch toán thế nào ạ, và có đóng thuế gì không ạ!
Rất mong các anh chị giúp!Em cảm ơn

1. TK 136, 336 chỉ dùng để phản ánh quan hệ thanh toán giữa cấp trên và cấp dưới khi đơn vị cấp dưới trực thuộc trong trường hợp này là các đơn vị không có tư cách pháp nhân, hạch toán phụ thuộc nhưng có tổ chức công tác kế toán. Nếu quan hệ giữa công ty của bạn và công ty mẹ nước ngoài là quan hệ mẹ - con (công ty bạn là công ty có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập) thì tiền chi trả hộ công ty mẹ hạch toán vào Phải thu khác (TK 138).

2. Tiền này nếu nhân viên trực tiếp nhận thì không cần hạch toán vào sổ sách của đơn vị nhưng khi tính thuế TNCN (giả sử người lao động thoả mãn điều kiện cá nhân cư trú) thì cần cộng vào để tính thuế TNCN. Khoản tiền này nếu công ty được hưởng thì ghi vào thu nhập khác thôi.

Vì vừa học vừa làm đó bạn!
Cho mình hỏi thêm xíu! VD tháng 12 đặt vé máy bay công tác , đã chuyển tiền và họ xuất hóa đơn luôn, nhưng tháng 1 mới đi công tác thì mình hạch toán chi phí thế nào ạ. Ý mình là nếu hạch toán CP trong tháng 12 thì không đúng vì lúc đó chưa đi, nhưng nếu hạch toán trong tháng 1 thì mình khồn biết treo vào TK nào! Anh/ chị nào biết giúp với ạ!

Về nguyên lý thì chi phí phát sinh trong kỳ nào thì hạch toán vào kỳ đó. Tháng 12 lấy vé và tháng 1 mới đi công tác thì hạch toán vào chi phí trả trước khi mua vé, sang tháng 1 hạch toán vào chi phí (Nợ 6xx/Có 242). Tuy nhiên nếu chi phí này không trọng yếu thì có thể hạch toán vào chi phí của tháng 12.

 

[tieuthu_007]

1. TK 136, 336 chỉ dùng để phản ánh quan hệ thanh toán giữa cấp trên và cấp dưới khi đơn vị cấp dưới trực thuộc trong trường hợp này là các đơn vị không có tư cách pháp nhân, hạch toán phụ thuộc nhưng có tổ chức công tác kế toán. Nếu quan hệ giữa công ty của bạn và công ty mẹ nước ngoài là quan hệ mẹ - con (công ty bạn là công ty có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập) thì tiền chi trả hộ công ty mẹ hạch toán vào Phải thu khác (TK 138).
Phần này mình hiểu, cảm ơn bạn
2. Tiền này nếu nhân viên trực tiếp nhận thì không cần hạch toán vào sổ sách của đơn vị nhưng khi tính thuế TNCN (giả sử người lao động thoả mãn điều kiện cá nhân cư trú) thì cần cộng vào để tính thuế TNCN. Khoản tiền này nếu công ty được hưởng thì ghi vào thu nhập khác thôi.

Phần này mình cũng nhất trí!Cảm ơn bạn


Về nguyên lý thì chi phí phát sinh trong kỳ nào thì hạch toán vào kỳ đó. Tháng 12 lấy vé và tháng 1 mới đi công tác thì hạch toán vào chi phí trả trước khi mua vé, sang tháng 1 hạch toán vào chi phí (Nợ 6xx/Có 242). Tuy nhiên nếu chi phí này không trọng yếu thì có thể hạch toán vào chi phí của tháng 12.

Phần này mình cũng hiểu, tuy nhiên lăn tăn tí là VD vé máy bay của ông A, tháng 12 mình hạch toán treo 2421: 15tr, Qua tháng 3 ổng đi, mình hạch to 642/2421: 15tr. TK 242 là TK chờ phân bổ,thường là mình phân bổ đều các tháng. Nhưng ở đây tháng 1,2 mình không phân bổ, tháng 3 ổng đi mình phân bổ hết vào luôn. Mình không chắc về bản chất nó có sai không?

 

[Hien]

Phần này mình cũng hiểu, tuy nhiên lăn tăn tí là VD vé máy bay của ông A, tháng 12 mình hạch toán treo 2421: 15tr, Qua tháng 3 ổng đi, mình hạch to 642/2421: 15tr. TK 242 là TK chờ phân bổ,thường là mình phân bổ đều các tháng. Nhưng ở đây tháng 1,2 mình không phân bổ, tháng 3 ổng đi mình phân bổ hết vào luôn. Mình không chắc về bản chất nó có sai không?

Chi phí trả trước không bắt buộc phải phân bổ đều, khoản chi phí đó liên quan đến kỳ nào thì phân bổ cho kỳ đó thôi. Nếu khoản tiền mua vé máy bay này không trọng yếu thì để đơn giản có thể hạch toán vào chi phí của tháng mua vé.

 

[tieuthu_007]

Chi phí trả trước không bắt buộc phải phân bổ đều, khoản chi phí đó liên quan đến kỳ nào thì phân bổ cho kỳ đó thôi. Nếu khoản tiền mua vé máy bay này không trọng yếu thì để đơn giản có thể hạch toán vào chi phí của tháng mua vé.

Cảm ơn bạn! Trước giờ làm kế toán theo kiểu nữa vời, đối phó, rập khuông. Giờ vào cty đòi hỏi sự bài bản theo luật thuế và kế toán thì mới nhận ra mình còn kém cỏi quá!
Cảm ơn!