Âm quỹ cuối năm

[ketoan_non]

Hi mọi người. Mình có chút vấn đề cần hỏi những bạn đã làm qua.
Hiện quỹ tiền mặt 2015 của mình bị âm. Vậy nếu làm hợp đồn vay vốn cá nhân thì cần lưu ý gì không. Có định mức khoản vay nào cho hợp lý không khi vốn điều lệ công ty là 1 tỷ?

 

[chudinhxinh]

+ Xử lý tiền mặt bị âm
+Một là: làm lại giấy phép kinh doanh nâng cao vốn điều lệ= > hơi phức tạp do phải đi làm thủ tục xin đổi giấy phép trên sở kế hoạch đầu tư, cách làm này ăn chắc mặc bền
Nợ 111/ có 411
+Hai là: tất cả các khoản mua hàng hóa đều ghi nhận nợ treo ở tài khoản 331* khi nào có tiền thì trả lại khách hàng cách này làm giảm thiểu các khoản phải chi ra
Nợ 152,153..627,641,642….,1331/ có 331*
Nợ 331*/ có 111
+Ba là: làm phiếu thu tiền mặt + hợp đồng vay mượn với cá nhân lãi xuất 0%=> cách này chiếm tỉ lệ 99% kế toán hay dùng
Nợ 111/ có 3388
+Bốn là: xem như ai đó đầu tư tài trợ cho không biếu không
Nợ 111/ có 711
= > Cách này ko ai dùng vì bị đánh thuế TNDN 20% tìm phương án khác xử lý tốt hơn

 

[HO Anh Hue]

Hi mọi người. Mình có chút vấn đề cần hỏi những bạn đã làm qua.
Hiện quỹ tiền mặt 2015 của mình bị âm. Vậy nếu làm hợp đồn vay vốn cá nhân thì cần lưu ý gì không. Có định mức khoản vay nào cho hợp lý không khi vốn điều lệ công ty là 1 tỷ?

Trước hết bạn cần kiễm tra lại thu, chi xem Âm thật hay giả.
+ Trường hợp Âm thật là bạn viết phiếu chi đưa vào HT nhưng không có tiền chi thì bạn hủy phiếu chi đi không HT.
+ Trường hợp Âm giả là bạn có tiền để chi thật nhưng khi HT bị Âm quĩ sẽ có 2 trường hợp:
- Âm do HT phiếu chi trước phiếu thu bạn phải thay đỗi lại ngày tháng phiếu chi sau thu và HT lại.
- Âm do không nắm được nguồn thu, chi ( thường trong các DN tư nhân, Công ty TNHH .. do GĐ nắm ) bạn cần tìm hiểu nguyên nhân để thu hay vay.. trước ngày có phiếu chi.

 

[ketoan_non]

+ Xử lý tiền mặt bị âm
+Một là: làm lại giấy phép kinh doanh nâng cao vốn điều lệ= > hơi phức tạp do phải đi làm thủ tục xin đổi giấy phép trên sở kế hoạch đầu tư, cách làm này ăn chắc mặc bền
Nợ 111/ có 411
+Hai là: tất cả các khoản mua hàng hóa đều ghi nhận nợ treo ở tài khoản 331* khi nào có tiền thì trả lại khách hàng cách này làm giảm thiểu các khoản phải chi ra
Nợ 152,153..627,641,642….,1331/ có 331*
Nợ 331*/ có 111
+Ba là: làm phiếu thu tiền mặt + hợp đồng vay mượn với cá nhân lãi xuất 0%=> cách này chiếm tỉ lệ 99% kế toán hay dùng
Nợ 111/ có 3388
+Bốn là: xem như ai đó đầu tư tài trợ cho không biếu không
Nợ 111/ có 711
= > Cách này ko ai dùng vì bị đánh thuế TNDN 20% tìm phương án khác xử lý tốt hơn

Em sẽ chọn cách ba để chữa cháy tạm thời. Nhưng cho em hỏi có được làm hợp đồng vay với giám đốc không?? Công Ty bên em là công ty TNHH 2 thành viên.

 

[ketoan_non]

Trước hết bạn cần kiễm tra lại thu, chi xem Âm thật hay giả.
+ Trường hợp Âm thật là bạn viết phiếu chi đưa vào HT nhưng không có tiền chi thì bạn hủy phiếu chi đi không HT.
+ Trường hợp Âm giả là bạn có tiền để chi thật nhưng khi HT bị Âm quĩ sẽ có 2 trường hợp:
- Âm do HT phiếu chi trước phiếu thu bạn phải thay đỗi lại ngày tháng phiếu chi sau thu và HT lại.
- Âm do không nắm được nguồn thu, chi ( thường trong các DN tư nhân, Công ty TNHH .. do GĐ nắm ) bạn cần tìm hiểu nguyên nhân để thu hay vay.. trước ngày có phiếu chi.

Lý do âm quỹ là do không nắm được nguồn chi thu ạ. Mọi khoản chi do giám đố nắm giữ( laoij hình cty gia đình). Và chủ yếu nó nằm trong hàng tồn kho. Bởi chuyển tiền mặt vào TK để mua USD thanh toán quá lớn. Vốn điều lệ 1 tỷ đồng nhưng hàng tồn kho chiếm hơn 1 nữa khoản 7 trăm triệu. Số tiền âm quỹ khoản 80 triệu là do cách khoản chi phí như lương....Vậy chọn phương án vay vốn là cách tạm thời nhanh nhất phải không ạ?

 

[ketoan_non]

Giống bên mình nè, mình làm thu mượn nội bộ cty

Nhưng nếu thu mượn mà doanh thu 111 không đủ trả thì cũng k lâu dài đc. Mình đang tính làm tăng vốn điều lệ

 

[ketoan_non]

Giống bên mình nè, mình làm thu mượn nội bộ cty

Nhưng nếu thu mượn mà doanh thu 111 không đủ trả thì cũng k lâu dài đc. Mình đang tính làm tăng vốn điều lệ

 

[ketoan_non]

Giống bên mình nè, mình làm thu mượn nội bộ cty

Nhưng nếu thu mượn mà doanh thu 111 không đủ trả thì cũng k lâu dài đc. Mình đang tính làm tăng vốn điều lệ

 

[Duyenandy]

+ Xử lý tiền mặt bị âm
+Một là: làm lại giấy phép kinh doanh nâng cao vốn điều lệ= > hơi phức tạp do phải đi làm thủ tục xin đổi giấy phép trên sở kế hoạch đầu tư, cách làm này ăn chắc mặc bền
Nợ 111/ có 411
+Hai là: tất cả các khoản mua hàng hóa đều ghi nhận nợ treo ở tài khoản 331* khi nào có tiền thì trả lại khách hàng cách này làm giảm thiểu các khoản phải chi ra
Nợ 152,153..627,641,642….,1331/ có 331*
Nợ 331*/ có 111
+Ba là: làm phiếu thu tiền mặt + hợp đồng vay mượn với cá nhân lãi xuất 0%=> cách này chiếm tỉ lệ 99% kế toán hay dùng
Nợ 111/ có 3388
+Bốn là: xem như ai đó đầu tư tài trợ cho không biếu không
Nợ 111/ có 711
= > Cách này ko ai dùng vì bị đánh thuế TNDN 20% tìm phương án khác xử lý tốt hơn

Vậy nếu công ty em làm hợp đồng vay mượn cá nhân người nước ngoài có được ko anh? người này là bạn của giám đốc em.

 

[chudinhxinh]

Vậy nếu công ty em làm hợp đồng vay mượn cá nhân người nước ngoài có được ko anh? người này là bạn của giám đốc em.

Nếu mượn chỉ để xử lý không ấm quỹ tiền mặt thì
- Hợp đồng
- Biên bản vay mượn
- Hay lập cái phiếu thu thôi cũng được
- Trả lại tiền lập phiếu chi là đủ
= > Nếu việc vay mượn chỉ để đối phó âm quỹ thì thu vào phiếu thu tiền, trả lại = phiếu chi tiền cũng đủ không cần rườm rà thủ tục, nếu muốn thì vẫn cứ làm ko ai cấm
Nếu mượn có trả lãi phát sinh chi phí 635 hàng tháng thì
- Hợp đồng hoặc Biên bản vay mượn
- Chứ từ thu tiền
- Chứng tư chi trả lãi hàng tháng
Chú ý: nếu vay tiền cá nhân có trả lãi thì mức lãi suất không quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay
Căn cứ:Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 06 năm 2015 Hướng dẫn về thuế TNDN tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP
Tại Điều 4. Sửa đổi, bổ sung Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung tại Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC và Điều 1 Thông tư số 151/2014/TT-BTC) như sau:
Điểm 2.17. Phần chi phí trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay.

 

[Duyenandy]

Nếu mượn chỉ để xử lý không ấm quỹ tiền mặt thì
- Hợp đồng
- Biên bản vay mượn
- Hay lập cái phiếu thu thôi cũng được
- Trả lại tiền lập phiếu chi là đủ
= > Nếu việc vay mượn chỉ để đối phó âm quỹ thì thu vào phiếu thu tiền, trả lại = phiếu chi tiền cũng đủ không cần rườm rà thủ tục, nếu muốn thì vẫn cứ làm ko ai cấm
Nếu mượn có trả lãi phát sinh chi phí 635 hàng tháng thì
- Hợp đồng hoặc Biên bản vay mượn
- Chứ từ thu tiền
- Chứng tư chi trả lãi hàng tháng
Chú ý: nếu vay tiền cá nhân có trả lãi thì mức lãi suất không quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay
Căn cứ:Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 06 năm 2015 Hướng dẫn về thuế TNDN tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP
Tại Điều 4. Sửa đổi, bổ sung Điều 6 Thông tư số 78/2014/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung tại Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC và Điều 1 Thông tư số 151/2014/TT-BTC) như sau:
Điểm 2.17. Phần chi phí trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh của đối tượng không phải là tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm vay.

anh ơi, bên em nói là vay nhưng thực chất đây là tiền ông kia cho mượn không lấy lãi suất luôn anh ạ. Vậy hợp đồng vay lãi suất 0% và ko xác định thời hạn trả thì có được ko a?