Kế toán ở Công ty giao nhận vận tải - Logistics

[hcm]

Em mới nhảy sang một Công ty giao nhận vận tải, một lĩnh vực hoàn toàn mới, nhất là cái mớ thu hộ trả hộ nó mới lùng bùng làm sao, có bác nào đã và đang làm ở lĩnh vực này, làm ơn chỉ bảo giúp em với nhé!
Trước hết các bác cho em hỏi, Công ty em ở giữa, làm trung gian thu hộ và trả hộ hưởng hoa hồng, Cty em phát hành hóa đơn cho KH ở VN để thu tiền, còn nhà cung cấp nước ngoài (bên nhờ thu hộ) chỉ có Debit Note chuyển cho bên em thì chứng từ như vậy có đầy đủ và có đủ giá trị pháp lý khi quyết toán không?
Kinh nghiệm quản lý cái đống công nợ thu hộ trả hộ này thế nào, các bác chia sẻ cho em 1 chút với!
Xin chân thành cảm ơn ạ!

 

[buiminhthai]

chết rồi, khi phát hành hóa đơn để thu tiền hộ là cơ quan thuế sẽ tính vào doanh thu của công ty em, như vậy là đóng thuế TNDN và thuế GTGT kinh hồn đấy

 

[hcm]

chết rồi, khi phát hành hóa đơn để thu tiền hộ là cơ quan thuế sẽ tính vào doanh thu của công ty em, như vậy là đóng thuế TNDN và thuế GTGT kinh hồn đấy

Em cũng đang rất lo lắng với điều đó và còn rất nhiều điều lo lắng.
Thực sự thì em chưa làm logistics bao giờ, và em nghĩ dù hoạt động thế nào thì nó cũng phải tuân theo những nguyên tắc kế toán cơ bản.
Nhưng vào Cty này, KT cũ bỏ việc, em ko được hướng dẫn, bàn giao gì cả, tự mình phải mày mò tìm hiểu.
Điều khó hiểu đầu tiên em tìm hiểu ra là cho dù xuất hóa đơn ra, Cty vẫn hạch toán là thu hộ, mà em ko quen ai làm logistics để trao đổi xem thế nào.
Ví dụ khi phát sinh nghiệp vụ thu hộ trả hộ:
Khi Cty nhận được Debit Note từ KH nước ngoài:
Nợ: Tk 338
Có : Tk 331
Đồng thời xuất Hóa đơn GTGT ra cho khách
Nợ: Tk 131
Có: Tk 338
Chênh lệch giữa Nợ - Có 338, cuối tháng sẽ được tập hợp, lập bảng kê, viết hóa đơn, ghi nhận khoản chênh lệch (hoa hồng) đó
Nợ 338
Có 511
Vậy theo các bác, quy trình thu hộ - trả hộ như vậy là đúng hay sai ạ ?
Em xin cảm ơn nhiều!

 

[nguyen ngoc thu]

Chị cũng làm ở công ty Logistics nhưng phải xem phần thu hộ và trả hộ nước ngoài của em có bằng tiền không chứ vì thông thường là như nhau.

Ví dụ: Có Debit note của nước ngoài nhờ thu hộ 350 USD thì em hạch toán
Nợ TK154/C331 350 USD
Viết hóa đơn ra thu khách hàng VN: Nợ 131/C511 350USD
Hoa hồng được hưởng viết hóa đơn riêng
Phần thu hộ nước ngoài thường không chịu thuế GTGT em ạ

 

[hcm]

Chị cũng làm ở công ty Logistics nhưng phải xem phần thu hộ và trả hộ nước ngoài của em có bằng tiền không chứ vì thông thường là như nhau.

Ví dụ: Có Debit note của nước ngoài nhờ thu hộ 350 USD thì em hạch toán
Nợ TK154/C331 350 USD
Viết hóa đơn ra thu khách hàng VN: Nợ 131/C511 350USD
Hoa hồng được hưởng viết hóa đơn riêng
Phần thu hộ nước ngoài thường không chịu thuế GTGT em ạ

Phần thu hộ trả hộ nước ngoài của Công ty em thường là bằng tiền, nhưng thỉnh thoảng có những lô có chênh lệch (thu hộ > trả hộ) hoặc có những khoản được refund lại trực tiếp, và phần này đc coi là hoa hồng, Cty viết hóa đơn riêng vào cuối tháng.
Cái em băn khoăn nhất chính là cái phần mà công ty em đáng ra phải hạch toán vào Có 511 thì lại hạch toán vào Có 338, và chỉ với Debit note của nước ngoài fax về, hay mail về đó có đủ hợp lệ để mình hạch toán không, chị làm ơn cho em một lời khẳng định với.

Và một điều nữa là, bên em không sử dụng 154, tất cả các chi phí dịch vụ đầu vào đều được đưa trực tiếp vào 632, nên em gặp 1 khó khăn là ko biết cái nào là giá vốn của cái nào. Điều này có ảnh hưởng lắm không chị ?

Em cảm ơn chị nhiều!

 

[hcm]

Các bác ơi, các bác có biết có văn bản nào, có quy định nào... dành cho các doanh nghiệp Logistics, cho em nghiên cứu, tham khảo với. Cái mớ kiến thức bé tí tẹo của em chẳng chứa cái gì của lĩnh vực này cả, em vẫn đang rất hoang mang... giúp em nhé!
Cảm ơn các bác ạ!

 

[hcm]

Em lại có chuyện này nữa ạ:
Gần đây các Cty Logistic phát sinh thêm khoản phí THC nữa ạ (phí bến bãi thì phải ạ), phí này các Cty khi phát hành hóa đơn đều ghi là "Thu hộ hãng tàu" (quốc tế) nên không chịu thuế GTGT, nhưng khi qua Cty em (trung gian), nó lại trở thành một loại dịch vụ được mua đi bán lại, vậy khi em viết Hóa đơn ra cho khách hàng, em viết thuế VAT 10% hay là vẫn để không chịu thuế như đầu vào mình có ạ?
Em xin cảm ơn nhiều!

 

[kimhuy]

Em lại có chuyện này nữa ạ:
Gần đây các Cty Logistic phát sinh thêm khoản phí THC nữa ạ (phí bến bãi thì phải ạ), phí này các Cty khi phát hành hóa đơn đều ghi là "Thu hộ hãng tàu" (quốc tế) nên không chịu thuế GTGT, nhưng khi qua Cty em (trung gian), nó lại trở thành một loại dịch vụ được mua đi bán lại, vậy khi em viết Hóa đơn ra cho khách hàng, em viết thuế VAT 10% hay là vẫn để không chịu thuế như đầu vào mình có ạ?
Em xin cảm ơn nhiều!

Phí THC là phát sinh tại Việt nam, phải viết thuế VAT chứ. Còn nếu ghi là thu hộ hãng tàu là sai rồi.

 

[tamhuynh]

chào bạn HCM

có vẻ bạn đang rất hoang mang về mấy cái vụ thu hộ chi hộ phải không. nếu bạn chỉ chi hộ bạn có thể lựa chọn 2 giải pháp:

1,phát hành hóa đơn cho đại lý mà bạn chi hộ,đưa hóa đơn này vào doanh thu còn hóa đơn đầu vào chi hộ ở VN bạn đưa vào chi phí ( thuế trước đây có hương dẫn về điều này).Chỉ có phần hạch toán chênh lệch tỷ giá là hơi rắc rối 1 chút

Cách 2: không phát hành hóa đơn đòi lại khoản chi hộ. Vẫn kê trên bảng kê 03các hóa đơn đầu vào chi hộ, lập thêm bảng kê chi tiết các hóa đơn chi hộ.Trên tờ khai thuế VAT không đưa khoản này vào tổng chi phí mua vào.Cẩn tạân hơn các hóa đơn đầu vào bạn yêu cầu phát hành cho :Cty chi hộ C/O tên cty của bạn, địa chỉ và mã số thuế cty của bạn.Bạn cũng cần có payment ỏder hay payment request của đại lý yêu cầu chi hộ , lưu lại các bill ò lading ... để sau này nếu cần thì chứng minh

Nếu có thu hộ cước VTQT, thì khoản thu hộ này phải chịu thuế nhà thầu3%.Bạn phải làm thủ tục nộp thuế nhà thầu.Khoản này bạn đưa vào bảng kê 02 với ghi chú là " thu hộ cước VTQT cho ai" hoặc làm 1 bảng kê riêng hoá đơn thu hộ .Trên tờ khai thuế VAT, không tính vào doanh thu vì nó không là doanh thu của bạn

Lưu ý là bạn phải thông báo cho đại lý biết thuế nhà thầu nếu không doanh nghiệp của bạn sẽ bị thiệt .Trong trường hợp doanh nghiệp bạn nộp thuế cho họ đúng hạn và đầy đủ thì sẽ được đưa khoản thuế nhà thầu vào cphí hợp lý

Nếu doanh nghiệp bạn trả tiền handling fee cho đại lý nước ngoài thì cũng phải nộp hộ thuế nhà thầu bao gồm thuế GTGT và thuế TNDN

Phí THC : phí xếp dỡ container từ tàu lên bãi và ngược lại là vấn đề đau đầu cho các forwarding và logistics.Hãng tàu viện lý lẽ là đây là 1 phần của cước VTQT, khi họ thu THC là họ đã giảm cước VTQT.Về bản chất ,như bạn thấy đây là phí phát sinh trong nước, chắc chắn là thuế sẽ áp 1 mức thuế suất nào đó : theo mình là 5%.Tuy nhiên bạn không thể ghi hóa đơn có VAT cho khách hàng vì họ không chịu đóng với lý do theo thông báo của hãng tàu là không có VAT.Do đó khi chưa có hướng dẫn của thuế về vấn đế này, nhiều cty vẫn ghi "thu hộ hãng tàu THC" và chấp nhận rũi ro truy thu thuế sau này

Vài lời cùng bạn

 

[dragon76]

Mức thuế suất 3% thuấ nhà thầu của VTQT bạn tham khảo từ đâu vậy bạn??? Là thuế GTGT hay thuế TNDN vậy

Cho hỏi mức thuế suất 3% thuế nhà thầu áp dụng cho VTQt là thuế TNDN?? Bạn tham khảo ở tài liệu nào để có mức thuế này vậy??

 

[hcm]

Phí THC : phí xếp dỡ container từ tàu lên bãi và ngược lại là vấn đề đau đầu cho các forwarding và logistics.Hãng tàu viện lý lẽ là đây là 1 phần của cước VTQT, khi họ thu THC là họ đã giảm cước VTQT.Về bản chất ,như bạn thấy đây là phí phát sinh trong nước, chắc chắn là thuế sẽ áp 1 mức thuế suất nào đó : theo mình là 5%.Tuy nhiên bạn không thể ghi hóa đơn có VAT cho khách hàng vì họ không chịu đóng với lý do theo thông báo của hãng tàu là không có VAT.Do đó khi chưa có hướng dẫn của thuế về vấn đế này, nhiều cty vẫn ghi "thu hộ hãng tàu THC" và chấp nhận rũi ro truy thu thuế sau này

Vài lời cùng bạn

Em xin cảm ơn tamhuynh nhiều!
Em đã có công văn của Thuế về THC, thuế VAT phải nộp là 5%. Nhưng ... em có thắc mắc hơi ngớ ngẩn thế này...
Trước đây em thấy bên em và nhiều nơi nữa phát hành hóa đơn phí THC (giả sử là 60$) ko VAT, bây giờ phát hành hóa đơn có 5% VAT, thì bên em và nhiều bên nữa lại lấy 60$/1.05 ... để tổng giá thanh toán có VAT vẫn là 60$. Vậy như thế nếu hãng tàu họ cũng thu 60$ thì dịch vụ đó lỗ ạ, hoặc ít ra là thiệt so với trước.. các bác làm trong ngành giải thích giúp em với ạ!:1luvu:

 

[hcm]

Các bác Logistics ơi, nhìn giúp em xem Hóa đơn của Tân Cảng Sài Gòn và Hóa đơn của Hanjin Shipping có đóng dấu Cty ko ạ?
Hôm nay em mới giật mình nhìn ra Hóa đơn của 2 nơi này ko hề có dấu... lý do gì nhỉ?????

 

[thutran84]

Các bác cho em hỏi, Debit mình phát hành cho đại lý (khấu trừ vào 331 phải trả đại lý) bên em không xuất hoá đơn và hạch toán tương tự như Credit Note bên Đại lý phát hành cho bên em có đúng không?

 

[amie]

chào cả nhà!
hichic! em mới vào làm việc tại công ty logistic, cong ty em moi thanh lap, la trung gian nhận đơn hàng rồi thuê người vận tải, thuê tàu chay. công ty em mới nên chưa có hệ thống sổ sách nào cả, mà em thì mới ra trường, chẳng biết gì hết, lại chẳng có người hướng dẫn, các anh chị làm ở công ty logistic thi cho em xin toan bộ mẫu sổ sách kế toán và lời khuyên với nhé!

 

[canhchimtudo]

Cty em nhận được rất nhiều HĐ của các hãng logistics. Các HĐ này nếu là thu hộ hãng tàu nước ngoài thì thuế suất trên HĐ đó sẽ là khoảng 5.26%. Khi được hỏi thì họ nói họ còn phải đóng thuế hộ hãng tàu nữa. Còn em cũng chả rõ họ tính công thức nào mà ra được số lẻ 0.26%. ACE nào biết họ tính sao ra được 0.26% chênh lệch đó không ạ?

 

[huylinh2108]

Bên mình lại hạch toán như thế này:
Khi nhận được debit note của KH nước ngoài về khoản: Thu hộ cước, thu hộ phí BL, seat container, ENS:
Nợ 138 (thu hộ)
Nợ 133/ Có 331
-Khi xuất HĐ cho KH:
Nợ 131/Có 3331
/ Có 338 (chi hộ)
Cuối tháng đối chiếu 138-338 rồi bù trừ cho nhau.
Mình mới nhận làm, thấy hạch toán như vậy mà chả hiểu lắm!
Các bác giúp m với

 

[tranthuyduongvt]

Cty em nhận được rất nhiều HĐ của các hãng logistics. Các HĐ này nếu là thu hộ hãng tàu nước ngoài thì thuế suất trên HĐ đó sẽ là khoảng 5.26%. Khi được hỏi thì họ nói họ còn phải đóng thuế hộ hãng tàu nữa. Còn em cũng chả rõ họ tính công thức nào mà ra được số lẻ 0.26%. ACE nào biết họ tính sao ra được 0.26% chênh lệch đó không ạ?

Tiền thuế mà bạn thấy ra số lẻ ở đây là thuế GTGT thuế nhà thầu. Do bên hãng logistics họ phải đóng thuế Nhà thâu cho hãng tàu nên khi xuất cho k/h họ chuyển sang cho người mua. Cách tính thuế nhà thầu cũng khác nên bạn thấy nó ra lẻ.

CT: Thuế GTGT nhà thầu = Doanh thu tính thuế x tỷ lệ % GTGT x Thuế suất GTGT

 

[thanhuekt]

Chị HCM ơi chị làm ở cty VNT logistics HN ạ ?

 

[Hoacomay1806]

Ðề: Kế toán ở Công ty giao nhận vận tải - Logistics

Các bác Logistics ơi, nhìn giúp em xem Hóa đơn của Tân Cảng Sài Gòn và Hóa đơn của Hanjin Shipping có đóng dấu Cty ko ạ?
Hôm nay em mới giật mình nhìn ra Hóa đơn của 2 nơi này ko hề có dấu... lý do gì nhỉ?????

Một số công ty, số lượng hóa đơn sử dụng hàng tháng lớn (khoảng 10.000 số/tháng), họ có công văn đề nghị lên cục thuế xin phát hành hóa đơn mà không cần phải đóng dấu công ty lên hóa đơn và được Cục thuế chấp thuận (mình biết trong TP HCM có cty TNHH NYK Line - Việt Nam cũng như vậy đấy).

Bạn liên hệ với bên Tân Cảng và Hanjin xem họ có làm như vậy ko. Nếu đúng thì xin họ fax cho cái công văn chấp thuận của Cục thuế để làm căn cứ giải trình sau này.

 

[mendt]

Ðề: Kế toán ở Công ty giao nhận vận tải - Logistics

Các bác Logistics ơi, nhìn giúp em xem Hóa đơn của Tân Cảng Sài Gòn và Hóa đơn của Hanjin Shipping có đóng dấu Cty ko ạ?
Hôm nay em mới giật mình nhìn ra Hóa đơn của 2 nơi này ko hề có dấu... lý do gì nhỉ?????

Bên Tân cảng sài gòn thì em không rõ, nhưng của Hanjin có đóng dấu HCM ơi, Họ thường đóng dấu treo nhé.