Tạm ứng cho người ngoài công ty

[Hokorj]

Bên em các thủ tục hải quan, lệ phí thì tạm ứng qua ngân hàng cho một cá nhân để làm (không phải người của công ty), sau đó người đó sẽ trả các hóa đơn (tên người mua là công ty em). Các hóa đơn này đều dưới 20 triệu, em đều hạch toán qua TK 1388 chi tiết cho cá nhân kia có được không ạ?
Vì phát sinh thường xuyên nên số tiền thanh toán, tạm ứng cho cá nhân đó rất nhiều. Em có hỏi một chị làm cùng nhưng chị đó nói không được treo qua TK 1388 như thế mà tất cả các hóa đơn kia em phải hạch toán qua TK 1111 còn trên ngân hàng thì cứ treo công nợ cho cá nhân kia.

Mọi người cho em ý kiến với ạ

 

[Naveen Đoàn]

Bên em các thủ tục hải quan, lệ phí thì tạm ứng qua ngân hàng cho một cá nhân để làm (không phải người của công ty), sau đó người đó sẽ trả các hóa đơn (tên người mua là công ty em). Các hóa đơn này đều dưới 20 triệu, em đều hạch toán qua TK 1388 chi tiết cho cá nhân kia có được không ạ?
Vì phát sinh thường xuyên nên số tiền thanh toán, tạm ứng cho cá nhân đó rất nhiều. Em có hỏi một chị làm cùng nhưng chị đó nói không được treo qua TK 1388 như thế mà tất cả các hóa đơn kia em phải hạch toán qua TK 1111 còn trên ngân hàng thì cứ treo công nợ cho cá nhân kia.

Mọi người cho em ý kiến với ạ

Ngoài công ty thì bạn đưa vào 3312 (Trả trước cho người bán), xem như là một khoản trả trước.
Tạm ứng qua ngân hàng thì hóa đơn hạch toán qua TK 1121, kẹp chung với UNC cho cá nhân đó

 

[Hokorj]

Ngoài công ty thì bạn đưa vào 3312 (Trả trước cho người bán), xem như là một khoản trả trước.
Tạm ứng qua ngân hàng thì hóa đơn hạch toán qua TK 1121, kẹp chung với UNC cho cá nhân đó

Em chưa hiểu lắm ạ. Nếu hóa đơn cũng hạch toán qua TK 1121 thì TK 331 cá nhân kia sẽ dư nợ mãi ạ?

 

[Kin7]

Em chưa hiểu lắm ạ. Nếu hóa đơn cũng hạch toán qua TK 1121 thì TK 331 cá nhân kia sẽ dư nợ mãi ạ?

Hạch toán qua 331 trường hợp này thấy không đúng lắm.
Nếu bạn hạch toán qua 331 thì ng ta sẽ không dư nợ mãi đâu.
Bạn làm thủ tục thanh toán cho người ta là được.

 

[Naveen Đoàn]

Em chưa hiểu lắm ạ. Nếu hóa đơn cũng hạch toán qua TK 1121 thì TK 331 cá nhân kia sẽ dư nợ mãi ạ?

bạn cứ hạch toán như TK 141 ấy. Khi ứng tiền thì Nợ 3312, Khi nào cá nhân đó đưa hóa đơn thanh toán thì bạn hạch toán Có 3312, cuối kỳ khi thanh toán, số chênh lệch hạch toán Nợ 1111 Có 3312 hoặc Nợ 3312 Có 1111/1121, như thế sẽ không còn số dư. Vì bạn nói là cá nhân ngoài công ty tạm ứng nên mình gợi ý dùng TK 3312 thay thế cho TK 141; Chứ bạn không thể dùng TK 1388 trong trường hợp này được.

 

[Hokorj]

bạn cứ hạch toán như TK 141 ấy. Khi ứng tiền thì Nợ 3312, Khi nào cá nhân đó đưa hóa đơn thanh toán thì bạn hạch toán Có 3312, cuối kỳ khi thanh toán, số chênh lệch hạch toán Nợ 1111 Có 3312 hoặc Nợ 3312 Có 1111/1121, như thế sẽ không còn số dư. Vì bạn nói là cá nhân ngoài công ty tạm ứng nên mình gợi ý dùng TK 3312 thay thế cho TK 141; Chứ bạn không thể dùng TK 1388 trong trường hợp này được.

Vậy nghĩa là chỉ thay Tk thành 3312. Em muốn hỏi thêm nếu thanh toán các hóa đơn này qua TK 3312 nhưng mã khách hàng lại khác với tên công ty bán trên hóa đơn như thế có sao không, thuế có chấp nhận không ạ

 

[Naveen Đoàn]

Vậy nghĩa là chỉ thay Tk thành 3312. Em muốn hỏi thêm nếu thanh toán các hóa đơn này qua TK 3312 nhưng mã khách hàng lại khác với tên công ty bán trên hóa đơn như thế có sao không, thuế có chấp nhận không ạ

Vì các hóa đơn đều dưới 20tr nên bình thường không có gì đâu.
Khi cá nhân đó ứng tiền bạn hạch toán: Nợ TK 3312 Có 1121 (20.000.000 chẳng hạn)
Khi cá nhân đó đưa hóa đơn thanh toán, giả sử hóa đơn hàng hóa 19.800.000 (bao gồm VAT 10%), bạn hạch toán:
Nợ TK 156 18.000.000
Nợ TK 1331 1.800.000
Có TK 3312 19.800.000
Nợ TK 1111 200.000 (lập phiếu thu,thanh toán số chênh lệch ứng và thu ứng, thường thanh toán vào cuối kỳ)
Có TK 3312 200.000
Lưu chứng từ hóa đơn kèm theo UNC 20.000.000 cho cá nhân đó.

 

[Hokorj]

Vì các hóa đơn đều dưới 20tr nên bình thường không có gì đâu.
Khi cá nhân đó ứng tiền bạn hạch toán: Nợ TK 3312 Có 1121 (20.000.000 chẳng hạn)
Khi cá nhân đó đưa hóa đơn thanh toán, giả sử hóa đơn hàng hóa 19.800.000 (bao gồm VAT 10%), bạn hạch toán:
Nợ TK 156 18.000.000
Nợ TK 1331 1.800.000
Có TK 3312 19.800.000
Nợ TK 1111 200.000 (lập phiếu thu,thanh toán số chênh lệch ứng và thu ứng, thường thanh toán vào cuối kỳ)
Có TK 3312 200.000
Lưu chứng từ hóa đơn kèm theo UNC 20.000.000 cho cá nhân đó.

Em hiểu rồi ạ, cảm ơn anh nhiều