Hạch toán và tính khấu hao xe ô tô trên 1.6 tỷ

[Lâm Quế]

E Chào các Anh (chị). công ty e mua xe. E chưa biết hạch toán và khấu hao tài sản như nào? phần chân lệch giữa số thuế được khấu trừ thì khi mình quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp?
Khi kê khai e cho chỉ tiêu 23: 1.6 tỷ và chỉ tiêu 24 là 160 triệu như thế có đúng không?
Cụ thể như sau: xe ô tô trị giá: 5.610.000.000 đồng (đã bao gồm 10% VAT)
- Lệ phí trước bạ: 673.200.000đ
- Hóa đơn bảo hiểm TNDS biển số....: 953.000đ (đã bao gồm 10% VAT)
- Biên lai thu tiền phí sử dụng đường bộ: 5.065.000đ
- Hóa đơn bảo hiểm ô tô: 89.760.000đ (đã bao gồm 10% VAT) thời gian bảo hiểm từ 14/12/2015 đến ngày 14/12/2016)
- Hóa đơn thế chấp tài sản để vay mua ô tô: 4.000.000 đ (đã bao gồm 10% VAT)
Khi thanh toán hóa đơn mua xe:
Vốn cty: 1.140.000.000đ
Vốn vay từ ngân hàng: 4.200.000.000đ
Định kỳ hàng tháng công ty phải thanh toãn lãi và gốc trong vòng 8 năm
Em cảm ơn!

 

[nvidia970gtx]

E Chào các Anh (chị). công ty e mua xe. E chưa biết hạch toán và khấu hao tài sản như nào? phần chân lệch giữa số thuế được khấu trừ thì khi mình quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp?
Khi kê khai e cho chỉ tiêu 23: 1.6 tỷ và chỉ tiêu 24 là 160 triệu như thế có đúng không?
Cụ thể như sau: xe ô tô trị giá: 5.610.000.000 đồng (đã bao gồm 10% VAT)
- Lệ phí trước bạ: 673.200.000đ
- Hóa đơn bảo hiểm TNDS biển số....: 953.000đ (đã bao gồm 10% VAT)
- Biên lai thu tiền phí sử dụng đường bộ: 5.065.000đ
- Hóa đơn bảo hiểm ô tô: 89.760.000đ (đã bao gồm 10% VAT) thời gian bảo hiểm từ 14/12/2015 đến ngày 14/12/2016)
- Hóa đơn thế chấp tài sản để vay mua ô tô: 4.000.000 đ (đã bao gồm 10% VAT)
Khi thanh toán hóa đơn mua xe:
Vốn cty: 1.140.000.000đ
Vốn vay từ ngân hàng: 4.200.000.000đ
Định kỳ hàng tháng công ty phải thanh toãn lãi và gốc trong vòng 8 năm
Em cảm ơn!

Xe mấy chỗ vậy? Chắc là xe cont thùng lạnh thì mới có giá đó?

 

[Lâm Quế]

xe dưới 10 chỗ ah

 

[nvidia970gtx]

xe dưới 10 chỗ ah

Thế cty bạn có kinh doanh vận tải hành khách, du lịch, khách sạn ... ko?

 

[Lâm Quế]

xe 7 chỗ bạn ah, xe lexus nên giá cao. bên minh không kinh doanh dịch vụ vận tải bạn nhé.

 

[Lâm Quế]

xe phục vụ đi lại hoạt động bình thuong trong cong ty thôi ban ah

 

[Kin7]

Đây chắc là xe của sếp.
Bạn hạch toán như bình thường thôi.
Phần trên 1,6 tỷ thì hạch toán riêng ra.

 

[Sonka2012]

Cái này bên mình cũng đang phải làm. theo mình thì thế này. khoản 1,6 tỷ vẫn khấu hao như bình thường. còn khoản chênh lệch ra không được trích khấu hao theo diện tài sản cố định thì đưa vào chi phí trả trước lớn chờ phân bổ. định kỳ mình phân bổ vào. tức là chuyển từ tài khoản khấu hao tài sản cố định sang tài khoản chi phí trả trước và vẫn phân bổ bình thường.

 

[Kin7]

Cái này bên mình cũng đang phải làm. theo mình thì thế này. khoản 1,6 tỷ vẫn khấu hao như bình thường. còn khoản chênh lệch ra không được trích khấu hao theo diện tài sản cố định thì đưa vào chi phí trả trước lớn chờ phân bổ. định kỳ mình phân bổ vào. tức là chuyển từ tài khoản khấu hao tài sản cố định sang tài khoản chi phí trả trước và vẫn phân bổ bình thường.

Bạn phân bổ thì phân bổ.
Nhưng nhớ loại trừ nó vào cuối năm tính thuế.

 

[nvidia970gtx]

E Chào các Anh (chị). công ty e mua xe. E chưa biết hạch toán và khấu hao tài sản như nào? phần chân lệch giữa số thuế được khấu trừ thì khi mình quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp?
Khi kê khai e cho chỉ tiêu 23: 1.6 tỷ và chỉ tiêu 24 là 160 triệu như thế có đúng không?
Cụ thể như sau: xe ô tô trị giá: 5.610.000.000 đồng (đã bao gồm 10% VAT)
- Lệ phí trước bạ: 673.200.000đ
- Hóa đơn bảo hiểm TNDS biển số....: 953.000đ (đã bao gồm 10% VAT)
- Biên lai thu tiền phí sử dụng đường bộ: 5.065.000đ
- Hóa đơn bảo hiểm ô tô: 89.760.000đ (đã bao gồm 10% VAT) thời gian bảo hiểm từ 14/12/2015 đến ngày 14/12/2016)
- Hóa đơn thế chấp tài sản để vay mua ô tô: 4.000.000 đ (đã bao gồm 10% VAT)
Khi thanh toán hóa đơn mua xe:
Vốn cty: 1.140.000.000đ
Vốn vay từ ngân hàng: 4.200.000.000đ
Định kỳ hàng tháng công ty phải thanh toãn lãi và gốc trong vòng 8 năm
Em cảm ơn!

Vậy thì bạn khai trên chỉ tiêu 23 là giá mua xe chưa thuế, chỉ tiêu 24 là tiền thuế VAT, chỉ tiêu 25 tối đa 160 triệu.

 

[snowsummer1791]

Các nghiệp vụ trên thì hạch toán như thế nào ạ?