Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ năm 2015

  • Thread starter chapi3055
  • Ngày gửi
C

chapi3055

Sơ cấp
22/8/09
29
1
3
HCM
Cty mình có hàng hóa bán ra chịu thuế và ko chịu thuế GTGT nên đầu vào hàng tháng mình phải phân bổ. Khổ nỗi từ năm 2015 thì TT119/2014 đã bãi bỏ mẫu 01-4A/GTGT và 01-4B/GTGT, nên trên HTKK ko có mà mình phải tự phân bổ rồi đánh vào chỉ tiêu 25 trên tờ khai 01/GTGT.
Nhưng tới cuối năm thì mình chưa biết phải kê khai như thế nào để điều chỉnh số thuế dc khấu trừ năm 2015 sau khi tính lại. Có bạn nào biết không chỉ mình với. Mình hỏi cán bộ thuế và 1 cửa Thường Tín mà không có câu trả lời cơ. Gấp ạ
 
C

chapi3055

Sơ cấp
22/8/09
29
1
3
HCM
Ko có bạn nào trả lời ah. Các anh chị nào nhiệt tình trả lời em với
 
O

Oanh100

Sơ cấp
26/6/13
4
0
1
Quảng Bình
Chi cục mình hướng dẫn là vẫn làm mẫu 01-4B/GTGT. rồi lấy số liệu điều chỉnh vào chỉ tiêu [25]. Lưu lại mẫu 01-4B ấy để sau này thuế tới kiểm tra thì đưa ra làm cơ sở.
 
C

chapi3055

Sơ cấp
22/8/09
29
1
3
HCM
Chi cục mình hướng dẫn là vẫn làm mẫu 01-4B/GTGT. rồi lấy số liệu điều chỉnh vào chỉ tiêu [25]. Lưu lại mẫu 01-4B ấy để sau này thuế tới kiểm tra thì đưa ra làm cơ sở.
Mình cũng định làm như bạn. Tự phân bổ rồi ghi vào chỉ tiêu 25 trên tờ khai T12/2015. Nhưng số thuế GTGT của T12 (chỉ tiêu 24) lại ít hơn cả số thuế mình cần điều chỉnh giảm sau khi tính lại cả năm 2015 nên tờ khai 01/GTGT ko cho điền vào
 
O

Oanh100

Sơ cấp
26/6/13
4
0
1
Quảng Bình
Sao không cho được bạn. Bạn nói rõ số liệu mình xem nào
 
C

chapi3055

Sơ cấp
22/8/09
29
1
3
HCM
Số thuế GTGT phat sinh T12 là 898.560 đ, nó nhảy trên chỉ tiêu 24. Số thuế GTGT của T12 duoc khau tru la 190.526 đ và năm 2015 sau khi phân bổ lại nó bị giảm đi thêm là 3.234.526.
 
O

Oanh100

Sơ cấp
26/6/13
4
0
1
Quảng Bình
Bạn làm theo bảng ở trên tờ khai 01-4B/GTGT, ở ô cuối cùng STT 7 là được - 3.234.526 thì lên tờ khai T12 bạn cứ ghi -3.234.526 là tờ khai vẫn cho ghi mà.
 
C

chapi3055

Sơ cấp
22/8/09
29
1
3
HCM
Như các tháng khác thì mình chỉ cần đánh số tiền 190.526 vào chỉ tiêu 25 là xong. Nhưng cuối năm phân bổ lại, ngoài số tiền đã ghi giảm do phân bổ hàng tháng, nó còn giảm số thuế GTGT được khấu trừ đi thêm 3.234.526 nữa. vậy số tiền 3.234.526 cần điều chỉnh giảm sau phân bổ cuối năm thì mình kê khai vào đâu trong khi tờ khai T12 chỉ tiêu 24 chỉ có 898.560. Chỉ tiêu [25] phải <=[24] đúng không
 
O

Oanh100

Sơ cấp
26/6/13
4
0
1
Quảng Bình
Thì ghi vào chỉ tiêu [25]. bên chi cục Hải Châu của mình hướng dẫn thế bạn ạ.
 
Trương Lan

Trương Lan

Thành viên thân thiết
21/10/15
663
219
43
Như các tháng khác thì mình chỉ cần đánh số tiền 190.526 vào chỉ tiêu 25 là xong. Nhưng cuối năm phân bổ lại, ngoài số tiền đã ghi giảm do phân bổ hàng tháng, nó còn giảm số thuế GTGT được khấu trừ đi thêm 3.234.526 nữa. vậy số tiền 3.234.526 cần điều chỉnh giảm sau phân bổ cuối năm thì mình kê khai vào đâu trong khi tờ khai T12 chỉ tiêu 24 chỉ có 898.560. Chỉ tiêu [25] phải <=[24] đúng không
Hiện tại bạn làm xong chưa?
Bạn điền {25} nếu âm ghi dấu trừ đằng trước, >0 điền bình thường. mình đang làm trên 3.3.4 nó cho ghi bình thường bạn ạ!
theo mình {25} k nhất thiết phải nhỏ hơn {24} vì cuối năm bạn tính ra số thuế được khấu trừ của hàng chịu thuế cao hơn số bạn tạm phân bổ trong năm thì 25>24 đấy.
 
  • Like
Reactions: chapi3055
C

chapi3055

Sơ cấp
22/8/09
29
1
3
HCM
Thì ghi vào chỉ tiêu [25]. bên chi cục Hải Châu của mình hướng dẫn thế bạn ạ.
Hải Châu Đà Nẵng ah, ghi âm cũng cho ah, thế mình làm như thế vậy. Cả ngày hôm qua gọi cho chi cục Thường Tín mà cán bộ bảo gọi cho cục thuế Hà Nội, gọi cho cục thuế HN cũng chưa có câu trả lời. chẹp chẹp. Cảm ơn bạn nhiều
 
C

chapi3055

Sơ cấp
22/8/09
29
1
3
HCM
Hiện tại bạn làm xong chưa?
Bạn điền {25} nếu âm ghi dấu trừ đằng trước, >0 điền bình thường. mình đang làm trên 3.3.4 nó cho ghi bình thường bạn ạ!
theo mình {25} k nhất thiết phải nhỏ hơn {24} vì cuối năm bạn tính ra số thuế được khấu trừ của hàng chịu thuế cao hơn số bạn tạm phân bổ trong năm thì 25>24 đấy.
Chỉ tiêu 25 ghi âm được cơ ah, nay mình mới gặp lần đầu đấy. Mình chưa gửi báo cáo quý 4/2015. Hỏi dc các bạn mình làm gửi luôn. Cảm ơn các bạn nhiều nhé.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

TEXT LINK

Xem nhiều