Em chào tất cả mọi người.
Em mới ra trường và đây là lần đầu tiên em làm BCTC. Em có 1 vấn đề về Thuế TNDN mong mọi người giúp em,
Em lập 1 file tổng hợp và tính ra số thuế cả năm phải nộp là 43.500.000đ, trong khi đó số dư nộp thuế TNDN năm 2014 thừa là 500.000đ, trong năm quý 1+q2+q3 đã nộp là 20 triệu đồng. số còn lại của quý 4 chưa nộp là 23.000.000đ. Ngày cuối năm 2015 em làm bút toán tạm tính là
Nợ tk 821: 23tr
Có tk 3334: 23 tr
và KC chi phí Thuế TNDN
Nợ tk 911: 23tr
Có tk 821: 23 tr.
Trên Bảng cân đối,tài khoản 3334 em để dư có là 23 tr thể hiện công ty chưa nộp số còn lại. nhưng sếp bảo em làm nv là sai. vì BCTC năm 2015 tháng 3 mới nộp mà em làm như vậy là không thể hiện mình đã nộp số thuế còn lại rồi vì 15 tháng 1 năm 2016 cty em đã nộp số thuế 23tr của quý 4. Mọi người giúp em định khoản như nào để trên BCTC của em k còn dư có của tk 3334 với ạ. Em mà để vậy đầu năm 2016 sẽ là số dư của BCTC năm 2016 híc. Mong mọi người giúp đỡ.
Em mới ra trường và đây là lần đầu tiên em làm BCTC. Em có 1 vấn đề về Thuế TNDN mong mọi người giúp em,
Em lập 1 file tổng hợp và tính ra số thuế cả năm phải nộp là 43.500.000đ, trong khi đó số dư nộp thuế TNDN năm 2014 thừa là 500.000đ, trong năm quý 1+q2+q3 đã nộp là 20 triệu đồng. số còn lại của quý 4 chưa nộp là 23.000.000đ. Ngày cuối năm 2015 em làm bút toán tạm tính là
Nợ tk 821: 23tr
Có tk 3334: 23 tr
và KC chi phí Thuế TNDN
Nợ tk 911: 23tr
Có tk 821: 23 tr.
Trên Bảng cân đối,tài khoản 3334 em để dư có là 23 tr thể hiện công ty chưa nộp số còn lại. nhưng sếp bảo em làm nv là sai. vì BCTC năm 2015 tháng 3 mới nộp mà em làm như vậy là không thể hiện mình đã nộp số thuế còn lại rồi vì 15 tháng 1 năm 2016 cty em đã nộp số thuế 23tr của quý 4. Mọi người giúp em định khoản như nào để trên BCTC của em k còn dư có của tk 3334 với ạ. Em mà để vậy đầu năm 2016 sẽ là số dư của BCTC năm 2016 híc. Mong mọi người giúp đỡ.
