Xin giúp đỡ về cách hạch toán Thuế TNDN TK 3334

[Pé Heo Kuteo]

Em xin chào các anh chị. Đây là lần đầu tiên em làm BCTC em đang thắc mắc vấn đề về thuế TNDN ạ, Mong các anh , chị có kinh nghiệm chỉ bảo giúp em với ạ.
Em vừa làm tờ khai quyết toán Thuế TNDN cả năm cty em phải nộp là 43 triệu.
Quý 1: em dựa vào bảng KQHĐ KD và tính ra số thuế phải nộp là 5 triệu, em định khoản là:

Nợ TK821: 5tr
Có TK 3334: 5tr

Nợ tk 911: 5tr
Có tk 821: 5 tr​

Nộp thuế tạm tính:

Nợ tk 3334: 5tr
Có tk 112: 5tr​

Quý 2 : 1 triệu
Quý 3 : 15 triệu
Quý 4 : ( 43tr- 5tr -1tr- 15tr)= 22 triệu
Các quý 2, 3 em vẫn làm bút toán như quý 1.
Quý 4: Nợ tk 821: 22tr

Có tk 3334: 22tr

Nợ tk 911: 22tr
Có tk 821: 22tr​

Tháng 1/2016 này cty em mới nộp thuế lên bảng CĐPS tháng 12 em để TK 3334 dư Có : 22tr
Em định để tháng 1 làm bút toán Nợ tk 3334/ có tk 112: 22tr
Nhưng sếp em bảo em làm như vậy không đúng, vì để nv ảnh hưởng đến BCTC năm 2015 này. H em k biết hạch toán như nào để TK 3334 k có số dư. Mong mọi người giúp em với em làm như trên có đúng k ạ

​

 

[nguoiconxunui]

Có số dư là bình thường mà, hay sếp bạn muốn "trốn thuế" luôn?

 

[Pé Heo Kuteo]

Có số dư là bình thường mà, hay sếp bạn muốn "trốn thuế" luôn?

Hic mình cũng nói nv nhưng sếp k chịu à cứ bảo mình làm sai. sếp bảo phải có bút toán nào đó chứ để hư vậy làm BCTC cuối năm nó lại thể hiện trên CĐKT và CĐTK thuế họ nhìn vào lại bảo chưa nộp thuế vì mãi tháng 3 mí nộp BCTC cơ, nhưng tiền thuế tháng 1 này nộp rồi nhưng k được phản ảnh vào BCTC ấy. Nếu cứ để dư thì số dư này lại là số dư của đầu năm BCTC năm tiếp theo bạn ạ. híc

 

[quynhanh2516]

Chưa nộp tiền mà làm thế nào để hết dư có 3334 à
Thời hạn nộp thuế TNDN cùng với thời gian nộp quyết toán thuế năm.Để số dư chẳng có vấn đề gì cả miễn là chưa quá hạn nộp

 

[nguyennguyet87]

Mình cũng bị trường hợp tương tự, nhưng của mình là thuế vãng lai, mình có hỏi anh quản lý thuế của mình trên cục thuế Hà Nội thì a ý vẫn bảo để sang năm 2016. Nên trong sổ sách 2015 vẫn bị nợ 2% thuế vãng lai. Nhưng mình nghĩ cứ làm đúng nguyên tắc thôi. giải trình cho sếp là được. Bạn cứ lấy luật kế toán ra nói vs sếp ý

 

[Pé Heo Kuteo]

Chưa nộp tiền mà làm thế nào để hết dư có 3334 à
Thời hạn nộp thuế TNDN cùng với thời gian nộp quyết toán thuế năm.Để số dư chẳng có vấn đề gì cả miễn là chưa quá hạn nộp

Vâng nhưng sếp em ý muốn nói là mình nộp thuế tháng 1 rồi ý, nhưng trên BCTC năm 2015 lại k thể hiện mình đã nộp rồi. tức là trên BCĐKT và BCĐTK lại phải phản ánh theo số dư trên sổ 3334 của tháng 12 đó chị, khi thuyết minh dựa vào đó thì nói là DN tính cả năm phải nộp 43 tr nhưng đã tạm nộp 21tr còn lại 22 tr chưa nộp hay như nào để cho họ hiểu hả chị. Lần đầu tiên em làm về cái này mung lung khi bị sếp đả kích vào híc

 

[nguoiconxunui]

Hic mình cũng nói nv nhưng sếp k chịu à cứ bảo mình làm sai. sếp bảo phải có bút toán nào đó chứ để hư vậy làm BCTC cuối năm nó lại thể hiện trên CĐKT và CĐTK thuế họ nhìn vào lại bảo chưa nộp thuế vì mãi tháng 3 mí nộp BCTC cơ, nhưng tiền thuế tháng 1 này nộp rồi nhưng k được phản ảnh vào BCTC ấy. Nếu cứ để dư thì số dư này lại là số dư của đầu năm BCTC năm tiếp theo bạn ạ. híc

Ông sếp bạn vui thật, BCTC tới tháng 3 nộp nhưng nó là số liệu tới 31/12/2015 mà.

 

[Pé Heo Kuteo]

Mình cũng bị trường hợp tương tự, nhưng của mình là thuế vãng lai, mình có hỏi anh quản lý thuế của mình trên cục thuế Hà Nội thì a ý vẫn bảo để sang năm 2016. Nên trong sổ sách 2015 vẫn bị nợ 2% thuế vãng lai. Nhưng mình nghĩ cứ làm đúng nguyên tắc thôi. giải trình cho sếp là được. Bạn cứ lấy luật kế toán ra nói vs sếp ý

HÍc mình nói chán rồi mà sếp cứ bảo k phải em k hiểu mình lôi cả luật quy tắc hạch toán rồi mà cũng k chịu nghe trời đất đến mệt. giờ trong đầu sếp là trong BCTC năm 2015 này là k được phép để dư có 3334. k là nó lại thành số dư đầu năm của bctc năm sau huhu sếp cứ nói nv mình đến chán k muốn nói à

 

[Pé Heo Kuteo]

Ông sếp bạn vui thật, BCTC tới tháng 3 nộp nhưng nó là số liệu tới 31/12/2015 mà.

Ừ bạn, mình nói chán rồi nhưng sếp cứ hằm hằm vào khẳng định mình làm sai. huhu Giờ nói như nào để sếp hiểu đây

 

[quynhanh2516]

Bó tay sếp và bó tay cả nhân viên.Nộp tháng 1 năm 2016 bắt phản ánh vào báo cáo tài chính năm 2015

 

[Pé Heo Kuteo]

Bó tay sếp và bó tay cả nhân viên.Nộp tháng 1 năm 2016 bắt phản ánh vào báo cáo tài chính năm 2015

Em K muốn phản ánh vào năm 2015 đâu vì em biết như vậy là sai mà chị ạ. Cái này là em chỉ nói ra thay sếp muốn làm nv thui chứ nộp thuế tháng 1 /2016 qua tk ngân hàng chứng từ lù lù đó sao mà cho vào năm 2015 đc. Em nói em hạch toán như trên là đúng. Nhưng sếp bảo sai. mệt mỏi với sếp quá chị ạ,.

 

[quynhanh2516]

Fighting ! bảo ông giỏi ông tự làm đi

 

[Pé Heo Kuteo]

Fighting ! bảo ông giỏi ông tự làm đi

Em cũng muốn nói như thế lắm nhưng chưa kịp nói ông cho về nhà chăn gà hihi

 

[nguoiconxunui]

Em cũng muốn nói như thế lắm nhưng chưa kịp nói ông cho về nhà chăn gà hihi

Em cứ bảo sếp là năm nay đã thanh toán tháng 1/2016 nên không thể làm nó mất trên BCTC năm 2015 được, đó là luật.

Nếu sếp muốn tình trạng này không xảy ra thì vào ngày 31/12 hàng năm tính và nộp dư vào, đảm bảo trên 3334 sẽ hết. Hình như nhà nước cho bù trừ nếu nộp dư. he he

 

[Pé Heo Kuteo]

Em cứ bảo sếp là năm nay đã thanh toán tháng 1/2016 nên không thể làm nó mất trên BCTC năm 2015 được, đó là luật.

Nếu sếp muốn tình trạng này không xảy ra thì vào ngày 31/12 hàng năm tính và nộp dư vào, đảm bảo trên 3334 sẽ hết. Hình như nhà nước cho bù trừ nếu nộp dư. he he

Vâng em cảm ơn các anh chị nhiều nhé. Chúc mọi người một ngày làm việc hiệu quả ạ! :*