Treo công nợ TK 331

[Ninh Lương]

ANh chị cho em hỏi,em mới vào làm việc ở công ty mới được mấy tháng,chuẩn bị lm BCTC,em xem sổ công nợ tổng hợp TK331 thì em thấy có nhiều khoản công nợ phải trả người bán bị treo,khoảng 30 đối tác ak,dư có TK 331 của mỗi đối tác này toàn mấy chục triệu,em kiểm tra thì thấy là do có nhiều hóa đơn >20 tr bên em chuyển khaorn bằng TK cá nhân chứ k phải TK công ty,mà chị kế toán lại kê khai những hóa đơn đó(kê khai thuế đã là sai rui vì k dc khấu trừ),công nợ bao có từ năm 2012 tới giờ,vẫn cứ treo ở đó.Anh chị cho me hỏi giờ em phải xử lý chúng thế nào ak

 

[Nga Hoàng 22]

ANh chị cho em hỏi,em mới vào làm việc ở công ty mới được mấy tháng,chuẩn bị lm BCTC,em xem sổ công nợ tổng hợp TK331 thì em thấy có nhiều khoản công nợ phải trả người bán bị treo,khoảng 30 đối tác ak,dư có TK 331 của mỗi đối tác này toàn mấy chục triệu,em kiểm tra thì thấy là do có nhiều hóa đơn >20 tr bên em chuyển khaorn bằng TK cá nhân chứ k phải TK công ty,mà chị kế toán lại kê khai những hóa đơn đó(kê khai thuế đã là sai rui vì k dc khấu trừ),công nợ bao có từ năm 2012 tới giờ,vẫn cứ treo ở đó.Anh chị cho me hỏi giờ em phải xử lý chúng thế nào ak

Giờ chị coi có ai còn bán hàng cho mình thì khi mua hàng kêu người ta xuất HĐ dưới 20tr đi, rồi bên chị trả bằng chuyển khoản, coi như phần chuyển khoản đó là cho phần nợ cũ, còn cái HĐ mới thì chị hạch toán tiền mặt. Còn với mấy cty khác thì coi ai có thể tin tưởng được thì mình trả chuyển khoản rồi họ rút ra trả cho mình TM.

 

[Ninh Lương]

Dạ,em cảm ơn ak,nếu công nợ từ năm 2013,mà năm 2016 mình mới bù trừ được thì sau này quyết toán thuế có bị loại chi phí này khi tính thuế TNDN k ak

 

[Nga Hoàng 22]

Dạ,em cảm ơn ak,nếu công nợ từ năm 2013,mà năm 2016 mình mới bù trừ được thì sau này quyết toán thuế có bị loại chi phí này khi tính thuế TNDN k ak

Em thấy đâu vấn đề gì đâu ạ. Mình mua hàng hóa đơn đầy đủ, khi nào thanh toán kệ mình chứ. Chỉ khi nào chị hạch toán khoản nợ đó bằng tiền mặt thì mới bị loại thôi.

 

[chudinhxinh]

+Với bên Mua hàng: Vấn đề chuyển khoản thanh tóa hóa đơn > 20.000.000 để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Các lưu ý đối với hóa đơn đầu vào > 20.000.000
Các trường hợp chuyển khoản giữa bên Mua và bên Bán như sau:
- Bên Mua Nộp thẳng tiền vào tài khoản bên Bán = Giấy nộp tiền => Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng Ủy nhiệm chi thanh toán sang tài khoản giám đốc hoặc cá nhân Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng tài khoản giám đốc cty thanh toán sang tài khoản giám đốc hoặc cá nhân Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng tài khoản giám đốc cty thanh toán sang tài khoản Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ
- Bên Mua Dùng Ủy nhiệm chi thanh toán từ tài khoản cty Bên Mua thanh toán sang tài khoản Công Ty bên Bán = > Hơp lệ

 

[Ninh Lương]

Dạ,em cảm ơn các anh chị nhiều ak

 

[HO Anh Hue]

ANh chị cho em hỏi,em mới vào làm việc ở công ty mới được mấy tháng,chuẩn bị lm BCTC,em xem sổ công nợ tổng hợp TK331 thì em thấy có nhiều khoản công nợ phải trả người bán bị treo,khoảng 30 đối tác ak,dư có TK 331 của mỗi đối tác này toàn mấy chục triệu,em kiểm tra thì thấy là do có nhiều hóa đơn >20 tr bên em chuyển khaorn bằng TK cá nhân chứ k phải TK công ty,mà chị kế toán lại kê khai những hóa đơn đó(kê khai thuế đã là sai rui vì k dc khấu trừ),công nợ bao có từ năm 2012 tới giờ,vẫn cứ treo ở đó.Anh chị cho me hỏi giờ em phải xử lý chúng thế nào ak

Bạn xem điều I khoản 10 mục 3 của TT 26 để áp dụng:
(.. 3. Chứng từ thanh toán qua ngân hàng được hiểu là có chứng từ chứng minh việc chuyển tiền từ tài khoản của bên mua sang tài khoản của bên bán (tài khoản của bên mua và tài khoản của bên bán phải là tài khoản đã đăng ký hoặc thông báo với cơ quan thuế. Bên mua không cần phải đăng ký hoặc thông báo với cơ quan thuế tài khoản tiền vay tại các tổ chức tín dụng dùng để thanh toán cho nhà cung cấp) mở tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán theo các hình thức thanh toán phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành như séc, uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi, uỷ nhiệm thu, nhờ thu, thẻ ngân hàng, thẻ tín dụng, sim điện thoại (ví điện tử) và các hình thức thanh toán khác theo quy định (bao gồm cả trường hợp bên mua thanh toán từ tài khoản của bên mua sang tài khoản bên bán mang tên chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc bên mua thanh toán từ tài khoản của bên mua mang tên chủ doanh nghiệp tư nhân sang tài khoản bên bán nếu tài khoản này đã được đăng ký giao dịch với cơ quan thuế).
a) Các chứng từ bên mua nộp tiền mặt vào tài khoản của bên bán hoặc chứng từ thanh toán theo các hình thức không phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành không đủ điều kiện để được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào từ hai mươi triệu đồng trở lên.
b) Hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn từ hai mươi triệu đồng trở lên theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ.
c) Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua từ hai mươi triệu đồng trở lên, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ bằng văn bản, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng thì cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào..)

 

[phuongbd]

dạ cho e xin ý kiến bên e cũng treo qua nhiều năm khoản 7 đối tác mà lại là dự bên nợ 331 ạ, có đối tượng dư số tiền cũng lớn ạ

 

[hokado]

ANh chị cho em hỏi,em mới vào làm việc ở công ty mới được mấy tháng,chuẩn bị lm BCTC,em xem sổ công nợ tổng hợp TK331 thì em thấy có nhiều khoản công nợ phải trả người bán bị treo,khoảng 30 đối tác ak,dư có TK 331 của mỗi đối tác này toàn mấy chục triệu,em kiểm tra thì thấy là do có nhiều hóa đơn >20 tr bên em chuyển khaorn bằng TK cá nhân chứ k phải TK công ty,mà chị kế toán lại kê khai những hóa đơn đó(kê khai thuế đã là sai rui vì k dc khấu trừ),công nợ bao có từ năm 2012 tới giờ,vẫn cứ treo ở đó.Anh chị cho me hỏi giờ em phải xử lý chúng thế nào ak

Đúng là ôm "bom nổ chậm" của em ktoan cũ rùi... thôi thì cứ theo nguyên tắc mà làm... chứ không thì sai lại càng sai..