Tài trợ quảng cáo

[yenh1268t]

Chào các ban, đầu xuân năm mới các bạn cho mình hỏi, Bên mình tài trợ cho khách hàng B (Ban tổ chức) trị giá là 400.0000 VNĐ (trong một giải thi đấu thể thao và để được đặt biển quảng cáo trong nhà thi đấu) . Bên khách hàng B xuất cho Công ty mình 01 HĐ GTGTtrị giá 400.000.000 trong đó tiền hàng : 363.636.363 và VAT là: 36.363.637 và bên Công ty mình tài trợ 100.000.000 bằng tiền gửi NH. công xuất một HĐ GTGT cho khách hàng 300.000.000 (ko thu tiền) tiền hàng là 272.727.273 bà thuế VAT là 27.272.727. Như vậy thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn GTGT đầu vào, Mình băn khoăn chưa biết hạch toán thế nào và có được khấu trừ thuế GTGT đầu vào không, nhất là hạch toán vào phần mềm misa, công ty mình thực hiện QĐ 48
Phần hóa đơn xuất tài trợ giá vốn chỉ có 39.614.110 (Như vậy chênh lệch ; 272727273- 39614110)

 

[phantuannam]

1. Việc này đơn giản chỉ là hàng đổi hàng, phần chênh lệch thanh toán bằng chuyển khoản. Bạn xem tài khoản 511

2. Mình hổng dùng MISA nên hổgn biết nhưng phần hạch toán Dthu, ghi nhận giá vốn, tiếp nhận hàng hóa / chi phí v.v cũng như nhau ở mọi phần mềm.