Hướng dẫn cho các kế toán mới làm quen với kế toán hcsn

  • Thread starter ketoandas
  • Ngày gửi

345756 lượt xem

H

hdkien

Sơ cấp
27/7/11
24
4
3
31
ha noi
Bạn ơi, cho mình hỏi. mình được ngân sách cấp 2015 là 300 triệu, đơ vị mình chỉ sử dụng trong năm hết 260 triệu. cuối năm 2015 mình còn dư 40 triệu. Khoản tiền này thuộc nguồn 13 nên mình đã làm thủ tục chuyển sang năm sau 2016. Vậy mình phải phản ánh tiền này vào bảng cân đối tài khoản 2015 như thế nào vậy bạn?
Trời ơi HCSN mà sao lại k sử dụng hết nguồn 13 để nó phí thế kia.
 
  • Like
Reactions: vanduy0802
D

doanthanhkt

Sơ cấp
6/4/16
24
1
3
34
Chào ketoandas!
e nhờ ketoandas giúp e với ạ:
bên e là đơn vị sự nghiệp có thu( tự chủ 1 phần) mới đây có sản xuất phân để bán( ko chịu thuế GTGT) được 10triệu, các chi phí liên quan đến vc sản xuất ( như đang ký nhãn hiệu, phân tích mẫu, mua dụng cụ sản xuất, công lao động, hóa chất và tiền điện sản xuất...) cũng hết số tiền bán trên luôn.Theo a/c thì e có nên đưa vào nhập -xuất kho số phân này ko hay là sản xuất bán ngay ko qua nhập kho; và quy trình hạch toán cụ thể như thế nào ạ
Lưu ý là nguyên vật liệu chính và bao bì đóng gói là do bên mua cung cấp luôn.
Mong chờ góp ý của a/c!!!
 
T

tantan269

Sơ cấp
9/4/16
8
0
1
27
ketoandas giúp em với ạ.
Em mới nhận việc mà không có ai hướng dẫn cả.. Mấy ngày hôm nay đầu óc em quay cuồng rồi. Anh, chị có thể hướng dẫn em trực tiếp tại Hà Nội không ạ. Hix sếp giao cho em nhiều việc mà đầu tuần sau đã phải hoàn thành rồi :(
Em xin cảm ơn ạ
 
N

nguyenhuong113

Sơ cấp
14/1/14
46
2
8
36
Bắc Ninh
Em là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu hạch toán theo QĐ 19. Trong năm 2015 đơn vị em được ngân sách nhà nước cấp 2 tỷ để mua thiết bị, đơn vi mua thiết bị của nghề chế biến món ăn. Trong goi thầu đấy bao gồm thiết bị có giá trị 200-400tr, nhưng cũng có bát đĩa chi co 30-40 nghìn đồng/ 1 cái. Kế toán trước của đơn vị đưa tăng thành tài sản cố định hết. Vậy giờ em phải làm thế nào. Và cách hạch toán để tài sản cố định chuyển thành công cụ dụng cụ như thế nào.
Mong các anh giúp đỡ cho em!
 
D

doanthanhkt

Sơ cấp
6/4/16
24
1
3
34
Em là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu hạch toán theo QĐ 19. Trong năm 2015 đơn vị em được ngân sách nhà nước cấp 2 tỷ để mua thiết bị, đơn vi mua thiết bị của nghề chế biến món ăn. Trong goi thầu đấy bao gồm thiết bị có giá trị 200-400tr, nhưng cũng có bát đĩa chi co 30-40 nghìn đồng/ 1 cái. Kế toán trước của đơn vị đưa tăng thành tài sản cố định hết. Vậy giờ em phải làm thế nào. Và cách hạch toán để tài sản cố định chuyển thành công cụ dụng cụ như thế nào.
Mong các anh giúp đỡ cho em!
mục 3 trang 151 quyển sách: "chế độ kế toán dành cho đơn vị hành chính sự nghiệp( đã được sửa đổi theo thông tư 185/2010/tt-btc ngày 15/11/2010)" nói - hạch toán rất cụ thể bạn nhé
 
N

Ngáo Ngơ Non Nớt

Sơ cấp
20/4/16
11
0
1
30
Cả nhà cho mình hỏi ? bên mình có 1 trường hợp ký HĐ thử việc nhầm hệ số.ví dụ ng lđ có bằng cao đẳng ( ăn hệ số 2.1 ) nhưng do k để ý bên mình lại ký hợp đồng thử việc với hệ số 2.34 mình cũng có hỏi m ng bảo ký lại hợp đồng và truy thu ( vi mơi thu việc được 6 tháng).nhung muốn hoi xem ý kiến mọi người tn.và nưa nếu truy thu thi tất nhiên truy thu cả lương + số tiền đóng BH vậy số tiền truy thu đấy sẽ hạch toán ntn vào tài khoản nào cho hợp lý.
 
N

nguyenhuong113

Sơ cấp
14/1/14
46
2
8
36
Bắc Ninh
mục 3 trang 151 quyển sách: "chế độ kế toán dành cho đơn vị hành chính sự nghiệp( đã được sửa đổi theo thông tư 185/2010/tt-btc ngày 15/11/2010)" nói - hạch toán rất cụ thể bạn nhé
Bạn cho mình tên quyển sách đó được không? Đơn vị mình vẫn dùng quyển sách chế độ kễ toán cũ xuất bản từ năm 2006 của nhà xuất bản tài chính.
 
D

doanthanhkt

Sơ cấp
6/4/16
24
1
3
34
Bạn cho mình tên quyển sách đó được không? Đơn vị mình vẫn dùng quyển sách chế độ kễ toán cũ xuất bản từ năm 2006 của nhà xuất bản tài chính.
nhà XB tài chính nhưng năm 2011 đó:
- TSCĐHH giảm do ko đủ tiêu chẩn chuyển thành CCDC:
+ nếu được hình thành từ NSNN hoặc có nguồn gốc NSNN ko đủ tiêu chẩn chuyển thành CCDC: N214: giá trị HM
N466: gtcl
C211: NG
- TSCĐ thành CCDC, ghi đồng thời giá trị còn lại vào nợ 005
 
N

nguyenhuong113

Sơ cấp
14/1/14
46
2
8
36
Bắc Ninh
nhà XB tài chính nhưng năm 2011 đó:
- TSCĐHH giảm do ko đủ tiêu chẩn chuyển thành CCDC:
+ nếu được hình thành từ NSNN hoặc có nguồn gốc NSNN ko đủ tiêu chẩn chuyển thành CCDC: N214: giá trị HM
N466: gtcl
C211: NG
- TSCĐ thành CCDC, ghi đồng thời giá trị còn lại vào nợ 005
Mình cám ơn bạn. Mình tim mua được quyển mới năm 2015. Ko biết có nội dung như bạn bảo ko?
 
lehoang91

lehoang91

Thành viên thân thiết
20/5/15
164
14
18
28
Hà Nội
Bạn ketoandas cho m hỏi cái. Ngày lập chứng từ ghi sổ m ghi là 18/02/2016, nhưng ngày tháng m nộp kho bạc là 19/02/2016 có được không
Nếu là chuyển khoản thì ok bạn, UNC hoặc rút tiền mặt tạm ứng thì đc.
 
h0ang.thuy

h0ang.thuy

Sơ cấp
30/9/14
3
0
1
26
Mình thấy có nhiều bạn mới làm quen với kế toán HCSN nhưng chưa được ai hướng dẫn trên diễn đàn cũng ít người giúp nên mình lập topic này các bạn kế toán mới có vấn đề gì mình biết mình sẽ giúp đỡ các bạn:
+ Mình sẽ hướng dẫn các bạn từ phần các nghiệp vụ hạch toán, lương, cách lên sổ sách báo cáo quý, năm (Tức là phần sau khi đã có chứng từ kế toán)
+ Ngoài ra thì mình có sử dụng rất thành thạo phần mềm kế toán DAS (IMas thì mình cũng biết 1 chút) nên bạn nào có sử dụng phần mềm kế toán DAS thì mình có thể hướng dẫn thực hành luôn.
+ Mình ở Hà Nội nên bạn nào ở HN thì mình có thể hướng dẫn trực tiếp được (ngoài giờ nhé)
Mình cũng rất vui vì các bạn đã tham gia topic của mình nhiệt tình, nhưng mình có 1 lưu ý là khi các bạn đặt câu hỏi thì các bạn nên nêu chi tiết vấn đề mà các bạn gặp phải để mình có thể trả lời chính xác nhất, tránh những câu hỏi như: "Anh/chị ơi, em mới làm kế toán em chưa biết gì cả anh/ chị giúp em được không" thì thú thật mình không biết giúp thế nào cả...
Gặp được toipic này thấy may mắn quá, anh ơi anh cho em xin địa chỉ mail được không ạ. EM muốn gặp trực tiếp để xin kinh nghiệm từ anh. Có gì anh mail cho em với ạ: h0angthuy4e@gmail.com.
Em cảm ơn ạ!
 
H

hahung115

Thành viên thân thiết
11/3/11
87
16
8
Thái Nguyên
nhà XB tài chính nhưng năm 2011 đó:
- TSCĐHH giảm do ko đủ tiêu chẩn chuyển thành CCDC:
+ nếu được hình thành từ NSNN hoặc có nguồn gốc NSNN ko đủ tiêu chẩn chuyển thành CCDC: N214: giá trị HM
N466: gtcl
C211: NG
- TSCĐ thành CCDC, ghi đồng thời giá trị còn lại vào nợ 005
Theo như bạn nói thì với những tài sản đã hết khấu hao thì chỉ định khoản là : N214/C211 thôi có đúng không bạn.
 
A

abbytran

Sơ cấp
22/10/12
17
1
3
Hà Nội
Em chào A/C.
E mới vào làm kế toán đơn vị sự nghiệp không có thu. Trong tháng này bên e phát sinh nvu như sau: tổ chức đưa các cụ đi khám và nhận máy khiếm thính 3 đợt bao gồm chi phí thuê xe (6751) và suất ăn sáng trưa cho các cụ gồm: nước, sữa, bánh (22500/ suất). Em có thể thanh toán suất ăn được k? Nếu thanh toán đc thì cần thủ tục gì? Đưa vào tiểu mục nào? E xin cảm ơn.
 
D

doanthanhkt

Sơ cấp
6/4/16
24
1
3
34
Theo như bạn nói thì với những tài sản đã hết khấu hao thì chỉ định khoản là : N214/C211 thôi có đúng không bạn.
ok. chúc bạn may mắn hơn trong công việc
 
khanhbinhthainguyen

khanhbinhthainguyen

Thành viên thân thiết
25/11/11
69
9
8
Thanh Xuân - Hà Nội
ketoandas giúp em với ạ.
Em mới nhận việc mà không có ai hướng dẫn cả.. Mấy ngày hôm nay đầu óc em quay cuồng rồi. Anh, chị có thể hướng dẫn em trực tiếp tại Hà Nội không ạ. Hix sếp giao cho em nhiều việc mà đầu tuần sau đã phải hoàn thành rồi :(
Em xin cảm ơn ạ
Bạn đã có người hướng dẫn chưa . Có đ/k đến mình hướng dẫn cho nè. LH: bichthuyico@gmail.com
 
khanhbinhthainguyen

khanhbinhthainguyen

Thành viên thân thiết
25/11/11
69
9
8
Thanh Xuân - Hà Nội
Em là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu hạch toán theo QĐ 19. Trong năm 2015 đơn vị em được ngân sách nhà nước cấp 2 tỷ để mua thiết bị, đơn vi mua thiết bị của nghề chế biến món ăn. Trong goi thầu đấy bao gồm thiết bị có giá trị 200-400tr, nhưng cũng có bát đĩa chi co 30-40 nghìn đồng/ 1 cái. Kế toán trước của đơn vị đưa tăng thành tài sản cố định hết. Vậy giờ em phải làm thế nào. Và cách hạch toán để tài sản cố định chuyển thành công cụ dụng cụ như thế nào.
Mong các anh giúp đỡ cho em!
Bạn điều chỉnh từ tài sản sang công cụ dụng cụ: Lập Bản đề nghị chuyển TSCĐ sang CCDC + ký duyệt của BGĐ.
N153
N214
C211
Từ 153 - Xuất dùng hoặc phân bổ dần sang chi sự nghiệp
 
lehoang91

lehoang91

Thành viên thân thiết
20/5/15
164
14
18
28
Hà Nội
@ketoandas cho mình hỏi là hoá đơn thể hiện 9 triệu nhưng định mức đc có 8 triệu thì mình làm chứng từ chuyển khoản 8 triệu có cần bổ sung giấy tờ thủ tục gì k?
(Bộ chứng từ của mình đã có kế hoahcj mua sắm tài sản, hợp đồng, thanh lý hĐ, hoá đơn, chưngs từ chuyển khoản)
 
Z

ZzLingingzZ

Sơ cấp
16/11/16
8
3
3
28
Các nghiệp vụ hạch toán lương:
*Các nghiệp về lương, PC và Bảo hiểm:
- NV1: Tính 100% Lương và PC:
Nợ 66121 (Tm:6001, 6003, 6002, 6101, 6112, 6115, 6117,…)
Có 3341
-NV2: Tính BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN cơ quan đóng
Nợ 66121 18% BHXH
Có 3321
Nợ 66121 3% BHYT
Có 3322
Nợ 66121 2% KPCĐ
Có 3323
Nợ 66121 1% BHTN
Có 3324
-NV3: Tính BHXH, BHYT, BHTN trừ vào lương cán bộ:
Nợ 3341 8%BHXH
Có 3321
Nợ 3341 1,5% BHYT
Có 3322
Nợ 3341 1%BHTN
Có 3324
-NV4:Chuyển lương, PC cho cán bộ (Chuyển số sau khi đã trừ BH)
Nợ 3341
Có 46121 (TM: 6001, 6002, 6003, 6101,…)

· Công tác phí và phí chuyển lương:
Nợ 66121 TM: 6704 – Công tác phí
Có 46121 TM: 7756- Phí CK lương
-NV5: Chuyển khoản Bảo hiểm:
BHXH: Nợ 3321 26%
Có 46121 (Tm: 6301, 6001, 6003, 6101,…)
BHYT: Nợ 3322 4,5%
Có 46121 (Tm: 6302, 6001, 6003, 6101,…)
BHTN: Nợ 3324 2%
Có 46121 (Tm: 6304, 6001, 6003, 6101,…)
-NV6: Chuyển khoản KPCĐ
Nợ 3323
Có 46121 Tm:6303
- Khi hạch toán phần lương ở kế toán HCSN khác với kế toán DN là nó có mục, tiểu mục, bạn phải lưu ý phần các mục tiểu mục để khi lên báo cáo chi tiết không bị lệch nhau bạn nhé
Cho e hỏi lại chút, e đang sử dụng phần mềm IMAS
A có thể định khoản rõ hơn NV nào thì thêm cả TKNB 0081 và Nguồn kinh phí được không ạ?
Nếu có thể thì cho e xin SĐT để e có thể hỏi trực tiếp hoặc nhờ hướng dẫn qua teamviewer được ko?
Em cảm ơn!
 
L

linhtrang94

Sơ cấp
26/10/16
3
0
1
25
e mới làm kế toán ngân sách xã còn chưa biết gì. anh chị có thể giúp e được không ạ
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK