Hướng dẫn cho các kế toán mới làm quen với kế toán hcsn

[ketoandas]

Mình thấy có nhiều bạn mới làm quen với kế toán HCSN nhưng chưa được ai hướng dẫn trên diễn đàn cũng ít người giúp nên mình lập topic này các bạn kế toán mới có vấn đề gì mình biết mình sẽ giúp đỡ các bạn:
+ Mình sẽ hướng dẫn các bạn từ phần các nghiệp vụ hạch toán, lương, cách lên sổ sách báo cáo quý, năm (Tức là phần sau khi đã có chứng từ kế toán)
+ Ngoài ra thì mình có sử dụng rất thành thạo phần mềm kế toán DAS (IMas thì mình cũng biết 1 chút) nên bạn nào có sử dụng phần mềm kế toán DAS thì mình có thể hướng dẫn thực hành luôn.
+ Mình ở Hà Nội nên bạn nào ở HN thì mình có thể hướng dẫn trực tiếp được (ngoài giờ nhé)
Mình cũng rất vui vì các bạn đã tham gia topic của mình nhiệt tình, nhưng mình có 1 lưu ý là khi các bạn đặt câu hỏi thì các bạn nên nêu chi tiết vấn đề mà các bạn gặp phải để mình có thể trả lời chính xác nhất, tránh những câu hỏi như: "Anh/chị ơi, em mới làm kế toán em chưa biết gì cả anh/ chị giúp em được không" thì thú thật mình không biết giúp thế nào cả...

 

[Ketoandieu]

Mình mới nhận việc ở trường tiểu học. Hướng dẫn giúp mình các hạch toan cơ bản với. Tks

 

[Ớt hạt Tiêu]

Mình ở HN nè, mình học KTDN là chủ yếu, phần HCSN thì mù mờ quá.

 

[ketoandas]

Hiện tại bạn đã đi làm chưa, bạn làm ở cơ quan nào?

 

[gongon93]

Em mới vào làm ở đơn vị hcsn có thu, quy trình kế toán như thế nào, các công việc và lưu ý của quản lý hóa đơn và kế toán chi phí như thế nào. Anh/Chị có thể giải thích rõ cho em được ko ạ

 

[ketoandas]

Em mới vào làm ở đơn vị hcsn có thu, quy trình kế toán như thế nào, các công việc và lưu ý của quản lý hóa đơn và kế toán chi phí như thế nào. Anh/Chị có thể giải thích rõ cho em được ko ạ

Bạn có thể nói rõ chi tiết hơn là đơn vị của bạn là đơn vị gì, có được cấp dự toán không, các khoản thu của đơn vị là thu phí lệ phí hay thu hoạt động sản xuất kinh doanh, tốt nhất là bạn inbox cho mình nc cho dễ

 

[Thanhnhan214]

Cho mình hỏi chút. Mình vừa làm tại TT Anh Ngữ thuộc đơn vị HCSN tư thục. Bên mình nộp thuế theo tỷ lệ 2% trên doanh thu. Mình có xem CV 156/2013 thì trung tâm chỉ phải kê khai và nộp thuế TNDN hàng quý theo mẫu 04/TNDN. nhưng khi mình hỏi người quản lý trực tiếp trung tâm mình trên Cục Thuế thì lại được hướng dẫn là báo cáo theo tháng, tháng nào có doanh thu thì kê khai và nộp thuế tháng đó, Giám Đốc thì lại không đồng ý khai tháng vì Sếp có 1 Cty khác ở Tỉnh khác lúc đầu cũng khai theo tháng nhưng lại bị phạt hành chính và bắt khai theo quý. mình cũng không biết làm sao?
Và mình thấy phần mềm khai online thì mẫu 04/TNDN chỉ có khai theo năm và theo từng lần phát sinh, không có khai quý.. Có bạn nào cũng làm ở TT ngoại ngữ như mình không cho mình xíu kinh nghiệm với.

 

[ketoandas]

Cho mình hỏi chút. Mình vừa làm tại TT Anh Ngữ thuộc đơn vị HCSN tư thục. Bên mình nộp thuế theo tỷ lệ 2% trên doanh thu. Mình có xem CV 156/2013 thì trung tâm chỉ phải kê khai và nộp thuế TNDN hàng quý theo mẫu 04/TNDN. nhưng khi mình hỏi người quản lý trực tiếp trung tâm mình trên Cục Thuế thì lại được hướng dẫn là báo cáo theo tháng, tháng nào có doanh thu thì kê khai và nộp thuế tháng đó, Giám Đốc thì lại không đồng ý khai tháng vì Sếp có 1 Cty khác ở Tỉnh khác lúc đầu cũng khai theo tháng nhưng lại bị phạt hành chính và bắt khai theo quý. mình cũng không biết làm sao?
Và mình thấy phần mềm khai online thì mẫu 04/TNDN chỉ có khai theo năm và theo từng lần phát sinh, không có khai quý.. Có bạn nào cũng làm ở TT ngoại ngữ như mình không cho mình xíu kinh nghiệm với.

Xin lỗi bạn, câu hỏi của bạn mình không được rõ lắm nên mình xin phép không trả lời, ở Topic này mình chỉ hướng dẫn phần : các nghiệp vụ hạch toán, cách lên sổ sách báo cáo quý, năm (Tức là phần sau khi đã có chứng từ kế toán) thôi

 

[Dung milo]

Mình thấy có nhiều bạn mới làm quen với kế toán HCSN nhưng chưa được ai hướng dẫn trên diễn đàn cũng ít người giúp nên mình lập topic này các bạn kế toán mới có vấn đề gì mình biết mình sẽ giúp đỡ các bạn:
+ Mình sẽ hướng dẫn các bạn từ phần các nghiệp vụ hạch toán, lương, cách lên sổ sách báo cáo quý, năm (Tức là phần sau khi đã có chứng từ kế toán)
+ Ngoài ra thì mình có sử dụng rất thành thạo phần mềm kế toán DAS (IMas thì mình cũng biết 1 chút) nên bạn nào có sử dụng phần mềm kế toán DAS thì mình có thể hướng dẫn thực hành luôn.
+ Mình ở Hà Nội nên bạn nào ở HN thì mình có thể hướng dẫn trực tiếp được (ngoài giờ nhé)

Đơn vị mình lại sử dụng pmkt MISA, mình cũng mới đi làm nên nhiều cái cần học hỏi lắm, giá mà bạn ở gần chút có tốt ko hix

 

[ketoandas]

Đơn vị mình lại sử dụng pmkt MISA, mình cũng mới đi làm nên nhiều cái cần học hỏi lắm, giá mà bạn ở gần chút có tốt ko hix

Mình có thể hướng dẫn những nghiệp vụ cơ bản cho bạn được mà, ngoài ra thì nếu cần thiết thì qua teamview mình có thể xem báo cáo cho bạn được mà

 

[Văn Toàn_1990]

Bạn ketoandas cho m hỏi cái. Ngày lập chứng từ ghi sổ m ghi là 18/02/2016, nhưng ngày tháng m nộp kho bạc là 19/02/2016 có được không

 

[ketoandas]

Bạn ketoandas cho m hỏi cái. Ngày lập chứng từ ghi sổ m ghi là 18/02/2016, nhưng ngày tháng m nộp kho bạc là 19/02/2016 có được không

bạn có thể nói rõ hơn được không, bạn nộp chứng từ đó là chứng từ gì cho kho bạc, UNC, giấy rút hay là gì??
Nếu là chứng từ giao dịch với KB thì sau khi được KB chuyển thì bạn mới lập ctừ ghi sổ được

 

[hoàng hàobt]

mình đang làm ở trường cấp 2.bận có thể hướng dẫn cho mình một ít nghiệp vụ dc k?

 

[ketoandas]

Các nghiệp vụ ở trường cấp 2 thì chủ yếu gồm 2 phần:
Phần 1: Các nghiệp vụ liên quan đến Ngân sách như sau:
- Khi đơn vị nhận được dự toán:
Nợ 0081 – DT chi thường xuyên
-Chi hoạt động bằng chuyển khoản (CK tiền điện, nước, tiền internet,…)
Nợ 66121 NSNN Tiểu mục
Có 46121
Đồng thời hạch toán Có: 008
-Rút tiền mặt về nhập quỹ:
Nợ 1111
Có 46121
Đồng thời hạch toán Có: 008
-Chi hoạt động bằng tiền mặt:
Nợ 66121
Có 1111
-Mua sắm tài sản:
+CK mua tài sản:
Nợ 211 (2111, 2112, 2113, 2114, …)
Nợ 213 (2131, 2132, 2138)
Có 46121
Đồng thời hạch toán Có: 008
+ đồng thời Ghi tăng NKP đã hình thành TS:
Nợ 66121
Có 466
-Cuối năm tính hao mòn TS:
Nợ 466
Có 214
*Các nghiệp về lương, PC và Bảo hiểm:
- NV1: Tính 100% Lương và PC:
Nợ 66121 (Tm:6001, 6003, 6002, 6101, 6112, 6115, 6117,…)
Có 3341
-NV2: Tính BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN cơ quan đóng
Nợ 66121 18% BHXH
Có 3321
Nợ 66121 3% BHYT
Có 3322
Nợ 66121 2% KPCĐ
Có 3323
Nợ 66121 1% BHTN
Có 3324
-NV3: Tính BHXH, BHYT, BHTN trừ vào lương cán bộ:
Nợ 3341 8%BHXH
Có 3321
Nợ 3341 1,5% BHYT
Có 3322
Nợ 3341 1%BHTN
Có 3324
-NV4:Chuyển lương, PC cho cán bộ (Chuyển số sau khi đã trừ BH)
Nợ 3341
Có 46121 (TM: 6001, 6002, 6003, 6101,…)
· Công tác phí và phí chuyển lương:
Nợ 66121 TM: 6704 – Công tác phí
Có 46121 TM: 7756- Phí CK lương
-NV5: Chuyển khoản Bảo hiểm:
BHXH: Nợ 3321 26%
Có 46121 (Tm: 6301, 6001, 6003, 6101,…)
BHYT: Nợ 3322 4,5%
Có 46121 (Tm: 6302, 6001, 6003, 6101,…)
BHTN: Nợ 3324 2%
Có 46121 (Tm: 6304, 6001, 6003, 6101,…)
-NV6: Chuyển khoản KPCĐ
Nợ 3323
Có 46121 Tm:6303
*Mua sắm CCDC:
+CK mua CCDC:
Nợ 66121 TM: 6552
Có 46121
+ Ghi tăng CCDC:
Nợ 005
(Lưu ý: Là cứ khi nào hạch toán Có: 46121 là phải đồng thời hạch toán Có: 0081)

 

[ketoandas]

Phần 2: Các nghiệp vụ liên quan đến các khoản thu tại đơn vị:
- Thu tiền học phí, các khoản thu khác cần báo cáo:
Nợ 1111
Có 5111- thu học phí
Có 5118- Thu các khoản khác
-Nộp số tiền thu được vào TKTG:
Nợ 1121
Có 1111
-Chi chuyển khoản từ nguồn thu phí, lệ phí:
Nợ 66121
Có 1121
-Chi HĐ bằng tiền mặt từ nguồn thu phí, lệ phí:
+Rút tiền về nhập quỹ:
Nợ 1111
Có 1121
+ Chi hoạt động bằng TM từ nguồn thu:
Nợ 66121
Có 1111
- Cuối kỳ In báo cáo “Tổng hợp kinh phí đã sử dụng đề nghị ghi thu” để nộp cơ quan TC cấp trên
- Sau khi được Duyệt ghi thu, ghi chi
- Thực hiện bút toán Bổ sung NKP tại đơn vị:
Nợ 5111
Nợ 5118
Có 46121 (Chi tiết từng TM đã chi)

 

[Dung milo]

Mình có thể hướng dẫn những nghiệp vụ cơ bản cho bạn được mà, ngoài ra thì nếu cần thiết thì qua teamview mình có thể xem báo cáo cho bạn được mà

Cảm ơn bạn. Mình muốn nhập bảng lương cán bộ vào misa mà hỏi mấy a chị ở đây toàn nói lương vs bảng kê làm ngoài phần mềm nếu rảnh b có thể hướng dẫn t những nv cơ bản khi sd phần mềm đc ko? cảm ơn b nhiều.

 

[phuongthaokt44]

anh chị có thể giúp em phần mềm DAS đk ko ạ, bên em là trung tâm đào tạo, huấn luyện TDTT,chức năng, nhiệm vụ là tập luyện và thi đấu thể thao thành tích cao, anh chị có giúp em đk ko ạ. em cảm ơn

 

[nguyenhuong113]

Mình thấy có nhiều bạn mới làm quen với kế toán HCSN nhưng chưa được ai hướng dẫn trên diễn đàn cũng ít người giúp nên mình lập topic này các bạn kế toán mới có vấn đề gì mình biết mình sẽ giúp đỡ các bạn:
+ Mình sẽ hướng dẫn các bạn từ phần các nghiệp vụ hạch toán, lương, cách lên sổ sách báo cáo quý, năm (Tức là phần sau khi đã có chứng từ kế toán)
+ Ngoài ra thì mình có sử dụng rất thành thạo phần mềm kế toán DAS (IMas thì mình cũng biết 1 chút) nên bạn nào có sử dụng phần mềm kế toán DAS thì mình có thể hướng dẫn thực hành luôn.
+ Mình ở Hà Nội nên bạn nào ở HN thì mình có thể hướng dẫn trực tiếp được (ngoài giờ nhé)

Bạn cho mình hỏi đơn vị minh là đơn vị kế toán hành chính sự nghiệp có thu, hàng năm được ngân sách nhà nước cấp chi hoạt động 1.000.000.000 vậy khi tiền ngân sách về mình hạch toán luôn vào nguồn 461 mà không hạch toán vào tài khoản 0081 có được không.
Bạn có thể giúp mình hạch toán nghiệp vụ này được không?
Đơn vị mình chưa bao giờ hạch toán qua tài khoản 0081 vậy có phải là sai không?

 

[HUE.TAYYENTU]

Anh ơi. Em ở Bắc Giang. Em vào làm mới được 3 tháng. mới làm nên em còn nhiều thắc mắc lắm. Em làm ở BQL bảo tồn Tây Yên Tử- Sơn Động - Bắc Giang. là đơn vị sự nghiệp có thu. giờ em phải làm báo cáo tài chính để sắp tới quyết toán mà em chưa biết làm thế nào, kết chuyển nguồn kinh phí ra sao. Ở cơ quan em sử dụng phần mềm DAS ạ.Anh giúp em với ạ. Gmail của em là lehue.tayyentu@gmail.com . Em cảm ơn anh.

 

[ketoandas]

Cảm ơn bạn. Mình muốn nhập bảng lương cán bộ vào misa mà hỏi mấy a chị ở đây toàn nói lương vs bảng kê làm ngoài phần mềm nếu rảnh b có thể hướng dẫn t những nv cơ bản khi sd phần mềm đc ko? cảm ơn b nhiều.

Các nghiệp vụ hạch toán lương:
*Các nghiệp về lương, PC và Bảo hiểm:
- NV1: Tính 100% Lương và PC:
Nợ 66121 (Tm:6001, 6003, 6002, 6101, 6112, 6115, 6117,…)
Có 3341
-NV2: Tính BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN cơ quan đóng
Nợ 66121 18% BHXH
Có 3321
Nợ 66121 3% BHYT
Có 3322
Nợ 66121 2% KPCĐ
Có 3323
Nợ 66121 1% BHTN
Có 3324
-NV3: Tính BHXH, BHYT, BHTN trừ vào lương cán bộ:
Nợ 3341 8%BHXH
Có 3321
Nợ 3341 1,5% BHYT
Có 3322
Nợ 3341 1%BHTN
Có 3324
-NV4:Chuyển lương, PC cho cán bộ (Chuyển số sau khi đã trừ BH)
Nợ 3341
Có 46121 (TM: 6001, 6002, 6003, 6101,…)
· Công tác phí và phí chuyển lương:
Nợ 66121 TM: 6704 – Công tác phí
Có 46121 TM: 7756- Phí CK lương
-NV5: Chuyển khoản Bảo hiểm:
BHXH: Nợ 3321 26%
Có 46121 (Tm: 6301, 6001, 6003, 6101,…)
BHYT: Nợ 3322 4,5%
Có 46121 (Tm: 6302, 6001, 6003, 6101,…)
BHTN: Nợ 3324 2%
Có 46121 (Tm: 6304, 6001, 6003, 6101,…)
-NV6: Chuyển khoản KPCĐ
Nợ 3323
Có 46121 Tm:6303
- Khi hạch toán phần lương ở kế toán HCSN khác với kế toán DN là nó có mục, tiểu mục, bạn phải lưu ý phần các mục tiểu mục để khi lên báo cáo chi tiết không bị lệch nhau bạn nhé

 

[ketoandas]

Bạn cho mình hỏi đơn vị minh là đơn vị kế toán hành chính sự nghiệp có thu, hàng năm được ngân sách nhà nước cấp chi hoạt động 1.000.000.000 vậy khi tiền ngân sách về mình hạch toán luôn vào nguồn 461 mà không hạch toán vào tài khoản 0081 có được không.
Bạn có thể giúp mình hạch toán nghiệp vụ này được không?
Đơn vị mình chưa bao giờ hạch toán qua tài khoản 0081 vậy có phải là sai không?

Bạn phải xác định số tiền NS cấp cho đơn vị bạn là cấp theo hình thức dự toán hay là cấp bằng tiền gửi:
- Nếu cấp = Dự toán thì sẽ cấp vào tài khoản 9523, 9527,.. ở KBNN, trong trường hợp này bạn không hạch toán Nợ 0081 khi nhận được dự toán là sai vì bạn sẽ phải nộp đối chiếu dự toán
- Nếu cấp = tiền gửi sẽ cấp về TK tiền gửi 3712, 3713, trong trường hợp này khi nhận được kinh phí bạn sẽ hạch toán là: Nợ 1121/Có 46121