hỏi về chỉ tiêu B4 trong tờ khai quyết toán thuế TNDN

[TOA123]

Anh chị cho e hỏi chỉ tiêu B4 trong tờ khai quyết toán thuế tndn năm là " Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế " liên quan tới vấn đề của e như sau ạ !
Năm 2014 quyết toán thuế ! số tiền phạt vd là 20.000.000 Năm 2015 e ĐK N811 / C3339 : 20.000.000
Khi làm báo cáo tài chính thì năm 2015 cty e Lời ,nhưng số lỗ 4 năm trước e chuyển qua ,năm nay e lời 20.000.000 + 20.000.000 ( chi phí không dc trừ ) = 40.000.000 nhưng e kết chuyển lỗ những năm trước qua 40.000.000 thì e k phải đóng thuế đúng k ạ .hay số tiền chỉ tiêu B4 e vẫn phải nộp thuế TNDN ạ.Mong nhận dc giúp đỡ từ các anh chị ! em cám ơn nhìu lắm ạ

 

[nvidia970gtx]

Anh chị cho e hỏi chỉ tiêu B4 trong tờ khai quyết toán thuế tndn năm là " Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế " liên quan tới vấn đề của e như sau ạ !
Năm 2014 quyết toán thuế ! số tiền phạt vd là 20.000.000 Năm 2015 e ĐK N811 / C3339 : 20.000.000
Khi làm báo cáo tài chính thì năm 2015 cty e Lời ,nhưng số lỗ 4 năm trước e chuyển qua ,năm nay e lời 20.000.000 + 20.000.000 ( chi phí không dc trừ ) = 40.000.000 nhưng e kết chuyển lỗ những năm trước qua 40.000.000 thì e k phải đóng thuế đúng k ạ .hay số tiền chỉ tiêu B4 e vẫn phải nộp thuế TNDN ạ.Mong nhận dc giúp đỡ từ các anh chị ! em cám ơn nhìu lắm ạ

Bạn làm khai quyết toán trên HTKK xem chỉ tiêu thuế TNDN phải nộp có nhảy số ko là biết ngay, có gì đâu.

 

[TOA123]

Bạn làm khai quyết toán trên HTKK xem chỉ tiêu thuế TNDN phải nộp có nhảy số ko là biết ngay, có gì đâu.

dạ, e có làm trên HTKK thì chỉ tiêuthuế TNDN k nhảy ,nhưng trên misa thì nó lại nhảy số nên e k biết cái nào đúng ạ

 

[chudinhxinh]

+Một chuyển lỗ theo luật thuế TNDN
- Do các năm lỗ được chuyển lỗ 05 năm theo luật thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm
Nguyên tắc chuyển lỗ
- Chỉ chuyển lỗ đúng bằng số lãi phát sinh trong năm tài chính được chuyển lỗ
- Chỉ tiêu B12 và B13 của tờ khai quyết toán thuế năm bằng bao nhiêu sẽ làm căn cứ chuyển lỗ bấy nhiêu

 

[chudinhxinh]

Khoản phạt:
Nợ TK 811 /Có TK 3339 =20.000.000
-Khi nộp thuế:
Nợ 3339/Có 111,112 =20.000.000
- Kết Chuyển Nợ 911/ có 811=20.000.000tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm 2015: TK 4212 cuối năm 2015 khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 = 20.000.000làm tăng thu nhập tính thuế TNDN 2015
Tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm 2015:
- Sổ sách dư Có TK 4212 = 20 triệu => đang lãi 20 triệu
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 chỉ tiêu A1=20.000.000 xuất toán chi phí không hợp lý vào B4=20 triệu => B12=40.000.000 triệu được chuyển lỗ 05 năm trên phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2A/TNDN=40 triệu = chỉ tiêu C3a : Lỗ từ hoạt động SXKD được chuyển trong kỳ (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78-TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm
= > Nếu số lỗ các năm trước của công ty bạn là số lỗ theo luật thuế thì công ty bạn được chuyển lỗ = số lãi phát sinh năm 2015= 40 tr và không phải nộp thuế TNDN số chênh lệch còn được chuyển lỗ sẽ được chuyển cho tiếp các năm tiếp theo
= > Nếu số lỗ các năm trước là theo luật kế toán thì thì công ty bạn ko được chuyển lỗ mà năm 2015 lãi bao nhiêu nộp bấy nhiêu

 

[TOA123]

Khoản phạt:
Nợ TK 811 /Có TK 3339 =20.000.000
-Khi nộp thuế:
Nợ 3339/Có 111,112 =20.000.000
- Kết Chuyển Nợ 911/ có 811=20.000.000tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm 2015: TK 4212 cuối năm 2015 khi quyết toán thuế TNDN năm xuât toán khoản này vào B4 = 20.000.000làm tăng thu nhập tính thuế TNDN 2015
Tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm 2015:
- Sổ sách dư Có TK 4212 = 20 triệu => đang lãi 20 triệu
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 chỉ tiêu A1=20.000.000 xuất toán chi phí không hợp lý vào B4=20 triệu => B12=40.000.000 triệu được chuyển lỗ 05 năm trên phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2A/TNDN=40 triệu = chỉ tiêu C3a : Lỗ từ hoạt động SXKD được chuyển trong kỳ (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78-TT96…bạn tự đọc và tìm hiểu thêm
= > Nếu số lỗ các năm trước của công ty bạn là số lỗ theo luật thuế thì công ty bạn được chuyển lỗ = số lãi phát sinh năm 2015= 40 tr và không phải nộp thuế TNDN số chênh lệch còn được chuyển lỗ sẽ được chuyển cho tiếp các năm tiếp theo
= > Nếu số lỗ các năm trước là theo luật kế toán thì thì công ty bạn ko được chuyển lỗ mà năm 2015 lãi bao nhiêu nộp bấy nhiêu

em cám ơn anh ạ, hướng dẫn của anh rất dễ hiểu ạ.a cho e hỏi thêm 1 cái nữa là lỗ theo luật kế toán và lỗ theo luật thuế khác nhau như thế nào ạ,e mới vào nghể nên còn yếu kém lắm ạ.Mong anh chỉ giáo giúp e với ạ.Em cám ơn anh nhiều ạ

 

[Kieuoanh92]

Anh cho e hỏi trường hợp cty e:
Năm 2012 cty báo lỗ 13tr; Năm 2013 báo lỗ 59tr; năm 2014 cty lãi 56tr, được chuyển lỗ hết 56tr, còn 16tr là số lỗ được chuyển kỳ sau.
Cuối năm 2015 cty e quyết toán thuế 2013,2014 qua kiểm tra: tổng TN chịu thuế tăng 38tr, tương ứng thuế TNDN phải nộp tăng 7.6tr. E chỉ làm bút toán điều chỉnh: N421/C3334; N3334/C112: 7.6tr. Còn phần tăng TN chịu thuế có phải điều chỉnh trên sổ sách ko ạ, nếu không thì số lỗ/lãi trong năm trên sổ sách, bảng cđkt, bảng cđps, bckqkd sẽ khác so với quyết toán thuế TNDN ạ.
Còn phụ lục chuyển lỗ e làm như sau có đúng ko anh:
Số lỗ phát sinh 2014: 16tr. Số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này: 16tr. Số lỗ chuyển kỳ sau: 0 (nhưng theo như kiểm tra thì năm 2014 theo biên bản là cty đang có lãi).
E đang băn khoăn hai phần này, a giúp e với ạ!