Hạch toán khi bị loại chi phí từ 2014 sang 2015

[nin an]

Công ty mình vừa quyết toán thuế từ 2012-2014. Năm 2014 chi phí bị loại ra 110 tr do phần này là các chi phí của năm 2015. Vậy mình hạch toán phần này vào đâu hay chỉ ghi vào chỉ tiêu B11 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 thôi?

Giả sử năm 2015 mình lãi 100 tr thì mình vẫn không phải nộp thuế TNDN đúng không?

Mình đang băn khoăn quá, mong các bạn cho ý kiến!!!

 

[HO Anh Hue]

Công ty mình vừa quyết toán thuế từ 2012-2014. Năm 2014 chi phí bị loại ra 110 tr do phần này là các chi phí của năm 2015. Vậy mình hạch toán phần này vào đâu hay chỉ ghi vào chỉ tiêu B11 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015 thôi?
Giả sử năm 2015 mình lãi 100 tr thì mình vẫn không phải nộp thuế TNDN đúng không?
Mình đang băn khoăn quá, mong các bạn cho ý kiến!!!

Bạn cần nói rõ:
- ( ..vừa quyết toán thuế từ 2012-2014..) ở thời điểm nào ?
- Năm 2015 bạn đã HT phần này thế nào? Đã nộp B/C TC chưa?

 

[nin an]

- mình quyết toán tháng 12/2015, biên bản cũng ra tháng 12/2015
- Năm 2015 mình chưa ghi sổ phần này và cũng chưa nộp BCTC
- Mình đang băn khoăn nó là chi phí của 2014 bị đẩy sang 2015 thì 2015 ghi sổ như thế nào và có được tính là chi phí được trừ 2015 không? Lúc này gấp rút mà đầu óc lung tung quá!
P/s: Đây là chi phí bảo trì thang máy thực tế xảy ra năm 2015 nhưng mình đã trích trước vào năm 2014, vừa rồi quyết toán thuế bị loại ra.

 

[HO Anh Hue]

- mình quyết toán tháng 12/2015, biên bản cũng ra tháng 12/2015
- Năm 2015 mình chưa ghi sổ phần này và cũng chưa nộp BCTC
- Mình đang băn khoăn nó là chi phí của 2014 bị đẩy sang 2015 thì 2015 ghi sổ như thế nào và có được tính là chi phí được trừ 2015 không? Lúc này gấp rút mà đầu óc lung tung quá!
P/s: Đây là chi phí bảo trì thang máy thực tế xảy ra năm 2015 nhưng mình đã trích trước vào năm 2014, vừa rồi quyết toán thuế bị loại ra.

- Trước đây bạn đã HT thế nào ?
- Nếu bạn HTkhoản này vào: Nợ 627 có 352.2 theo TT 200 thì được.
- Nếu bạn dùng không đúng TK thì khi nhận được QT Thuế 2014 thì lập BB điều chỉnh số dư Đầu kỳ năm 2015 ngược lại các TK bạn đã HT ( Vì mình không biết trước đây bạn HT thế nào mà bị loại ) và các TK liên quan. Sang 2015 bạn HT bình thường .

 

[Cảnh Thiên Quốc]

- mình quyết toán tháng 12/2015, biên bản cũng ra tháng 12/2015
- Năm 2015 mình chưa ghi sổ phần này và cũng chưa nộp BCTC
- Mình đang băn khoăn nó là chi phí của 2014 bị đẩy sang 2015 thì 2015 ghi sổ như thế nào và có được tính là chi phí được trừ 2015 không? Lúc này gấp rút mà đầu óc lung tung quá!
P/s: Đây là chi phí bảo trì thang máy thực tế xảy ra năm 2015 nhưng mình đã trích trước vào năm 2014, vừa rồi quyết toán thuế bị loại ra.

Chi phí bảo trì xảy ra năm 2015, tại sao bạn lại trích trước trong năm 2014. Vì tại thời điểm năm 2014 chưa phát sinh nghiệp vụ bảo trì thang máy này. Nếu thực sự có xảy ra nhưng chưa hoàn thành trong năm 2014. Năm 2015 bạn nhận được hóa đơn bảo trì thang máy này thì hạch toán vào chi phí được trừ 2015. Năm 2014 chi phí bảo trì này loại ra là đúng. Bạn xem hóa đơn bảo trì này thuộc năm 2015 thì hạch toán vào chi phí được trừ năm 2015.

 

[HO Anh Hue]

Chi phí bảo trì xảy ra năm 2015, tại sao bạn lại trích trước trong năm 2014. Vì tại thời điểm năm 2014 chưa phát sinh nghiệp vụ bảo trì thang máy này. Nếu thực sự có xảy ra nhưng chưa hoàn thành trong năm 2014. Năm 2015 bạn nhận được hóa đơn bảo trì thang máy này thì hạch toán vào chi phí được trừ 2015. Năm 2014 chi phí bảo trì này loại ra là đúng. Bạn xem hóa đơn bảo trì này thuộc năm 2015 thì hạch toán vào chi phí được trừ năm 2015.

Phí bảo trì, bảo hành .. C.trình, máy móc, thiết bị .. được tính trước ( trích trước ) đưa vào chi phí ngay khi bàn giao C.trình, máy móc cho bên mua Vì khi chi phí này PS DN không có DT.

 

[Cảnh Thiên Quốc]

Phí bảo trì, bảo hành .. C.trình, máy móc, thiết bị .. được tính trước ( trích trước ) đưa vào chi phí ngay khi bàn giao C.trình, máy móc cho bên mua Vì khi chi phí này PS DN không có DT.

Vậy là bảo trì hoàn thành năm 2014, năm 2015 nhận được hóa đơn thì khi quyết toán thuế TNDN 2014 điều chỉnh giảm chi phí được trừ khi quyết toán thuế tndn 2014, năm 2015 khi quyết toán thuế TNDN bạn điều chỉnh tăng chi phí được trừ. vậy là xong

 

[HO Anh Hue]

Vậy là bảo trì hoàn thành năm 2014, năm 2015 nhận được hóa đơn thì khi quyết toán thuế TNDN 2014 điều chỉnh giảm chi phí được trừ khi quyết toán thuế tndn 2014, năm 2015 khi quyết toán thuế TNDN bạn điều chỉnh tăng chi phí được trừ. vậy là xong

Bạn xem lại QĐ hạch toán Bảo hành hay các khoản trích trước .