Hạch toán quyết toán kinh phí Đầu tư XDCB sau khi Phê duyệt quyết toán

[Huonghqhg]

Chuyện là thế này ạ. Cơ quan mình là đơn vị HCSN
A. Trong năm 2015 bên mình phát sinh công trình xây dựng, đã hoàn thành, nghiệm thu, đưa vào sử dụng nhưng phải gửi kiểm toán để quyết toán, mình đã hạch toán:
1. Thanh toán 80% giá trị hợp đồng:
Nợ 2412 220
Có 461 180
Có 331 30 (công ty A)
Có 331 10 (Công ty B)
2. Phản ánh nguyên giá TSCĐ
Nợ 211 220
Có 2412 220
3. Kết chuyển XDCB dở dang
Nợ 661 180
Có 337 180
B. Tháng 1/2016 thì có kết quả kiểm toán, chỉ phê duyệt quyết toán được 195, trong đó:
Phải trả công ty A: 20 (Giảm giá trị quyết toán 10)
Phải thu lại công ty B: 5 (Giảm giá trị quyết toán 15)
Mình hạch tóan như này:
1 . Nợ 331 30 (công ty A)
Có 461 20
Có 2412 10
2. Nợ 331 10 (công ty B)
Có 311 5
Có 2412 5
3. Công ty A trả $
Nợ 112 5
Có 311 5
4. Nộp khôi phục NS
Nợ 461 5
Có 112 5
6. Nợ 337 180
Nợ 661 15
Có 466 195
7. Giảm nguyên giá 25 thì mình hạch toán
Nợ 241 25
Có 211 25
Như vậy có đúng ko ạ. mình thấy bút toán số vô lý lắm, nhưng mình ko biết làm thế nào. Với cả năm 2015 quyết toán xong rồi, ko thể sửa đc bút toán năm trc, ko thì mình sẽ ko làm bút toán số 2 năm 2015.
Xin chỉ dẫn của các bậc cao tay.

 

[quynhnganpy]

bạn ơi cho mình hỏi, bên mình cũng vừa có quyết dịnh duyệt quyết toán của ubnd nhưng mà giờ tài chính nói là hạch toán theo tt 162, không biết bạn làm chưa, hướng dẫn mình với, mail mình là qngantctpy@gmail.com