Hạch toán điều chỉnh thuế GTGT giữa tờ khai và biên bản đối chiếu với thuế

[phamtrinhqn]

Bên Công ty mình xảy ra trường hợp là thuế GTGT còn được khấu trừ trên tờ khai lệch thấp hơn với bảng đối chiếu công nợ với thuế số tiền ~ 1 tỷ đồng (ở thuế theo dõi thì công ty đang được khấu trừ nhiều hơn so với số trên tờ khai). Bây giờ mình phải điều chỉnh thế nào để cho khớp với số liệu giữa thuế và cty nhỉ và cách hạch toán số thuế dư này thế nào đây?
Thanks

 

[phamtrinhqn]

Mình định hạch toán này như vậy có đúng không các bạn nhỉ:
C711: 1.000.000.000
N13311: 1.000.000.000
(như vậy lại phải nộp thuế TNDN 22% cho khoản này)