Hóa đơn đầu vào của công ty xây dựng

[mưa mùa đôngg]

Rất mong anh/ chị giúp đỡ em.
Công ty em là công ty xây dựng, chuyên về thuê nhân công lắp trần vách thạch cao. Vì bên em thuê nhân công nên không có hóa đơn đầu vào. Trong khi đó bên em vẫn phải xuất hóa đơn theo giá trị hợp đồng với bên Thầu Chính. Vậy anh/ chị cho em cách giải quyết để em cân đối giữa đầu ra và đầu vào để khoản thuế GTGT phải nộp nó ít đi với ạ.
Rất mong nhận được chia sẻ từ anh/ chị

 

[doducthanh91]

1 câu hỏi thật là ngây thơ

 

[HO Anh Hue]

Rất mong anh/ chị giúp đỡ em.
Công ty em là công ty xây dựng, chuyên về thuê nhân công lắp trần vách thạch cao. Vì bên em thuê nhân công nên không có hóa đơn đầu vào. Trong khi đó bên em vẫn phải xuất hóa đơn theo giá trị hợp đồng với bên Thầu Chính. Vậy anh/ chị cho em cách giải quyết để em cân đối giữa đầu ra và đầu vào để khoản thuế GTGT phải nộp nó ít đi với ạ.
Rất mong nhận được chia sẻ từ anh/ chị

Bạn muốn đưa chi tiền nhân công vào Chi phí thì có thể:
- Làm HĐ LĐ ngắn hạn coi họ là LĐ của DN hàng tháng chấm công, tính lương ...
- Làm HĐ giao khoán với người đại diện khi hoàn thành mang HĐ ra Thuế mua HĐ.

 

[chudinhxinh]

Một:Mua hóa đơn nhân công của cơ quan thuế
Hồ sơ mua hóa đơn nhân công:
- Hợp đồng giao khoán nhân công
- Biên bản nghiệm thu
- Lên thuế mua hóa đơn lẻ
TT 92 Điều 2. Phương pháp tính thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán .
Khoản 2 mục b1:
- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu:
-Tỷ lệ thuế giá trị gia tăng là 5%;
-Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân là 2%.
Ưu điểm: ko lo bị bóc xu nào khi quyết toán thuế với cơ quan thuế, toàn bộ là chi phí hợp lý, ăn no ngủ kỷ, kê cao gối mà ngủ, tránh được mọi thủ tục rườm rà: chấm công tính lương, hợp đồng lao động, quyết toán tncn, đăng ký mã số thuế, lo bị truy 10% TNCN, lo bị bóc thuế tndn nếu bảng lương ko khớp hợp đồng lao động, lo bảo hiểm vào sờ gáy…..
Nhược: tốn mất 7%= 5%GTGT+2%TNCN tốn nước bọt, lo chuẩn bị câu cú…nói cho giỏi tư tin và chiến thắng khi thuyết phục sếp đồng ý tốn 7% này

= > Được lợi thuế TNDN, và TNCN ,và BHXH
-Tốn thêm 10% và vì hóa đơn nhân công của thuế là hóa đơn trực tiếp

 

[chudinhxinh]

Hai là tự làm thống kê nhân sự
Lương, thưởng: để là chi phí hợp lý (hồ sơ liệt kê mang tính chất tham khảo)
+ Hợp đồng lao động+chứng minh thư phô tô
+ Bảng chấm công hàng tháng
+ Bảng lương đi kèm bảng chấm công tháng đó
+ Phiếu chi thanh toán lương, hoặc chứng từ ngân hàng nếu doanh nghiệp thanh toán bằng tiền gửi
+ Tất cả có ký tá đầy đủ
+Đăng ký mã số thuế thu nhập cá nhân (danh sách nhân viên được đăng ký MSTTNCN
+Tờ khai:Quyết tóan thuế TNCN cuối năm
+Tờ khai thuế TNCN tháng quý nếu có phát sinh
+Các chứng từ nộp thuế TNCN nếu có
Công tác kiểm tra:
+Tài khoản 334 : Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 334 = Số dư nợ đầu kỳ TK 334 trên bảng cân đối phát sinh, Tổng Phát sinh Có trong kỳ = Tổng phát sinh thu nhập được ở Bảng lương trong kỳ (Lương tháng + Phụ cấp + tăng ca), Tổng phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng đã thanh toán + các khoản giảm trừ ( bảo hiểm) + tạm ứng; Tổng Số dư Có cuối kỳ = Tổng số dư Có cuối kỳ ở bảng cân đối phát sinh
Ưu điểm: lợi ngay trước mắt thấy ko mất xu nào, thuê kế toán về là phải làm được việc
Nhược: lo lắng thuế tncn 10%, lo lắng thuế tndn 20%, lo lắng bảo hiểm 32.5%....bốn bề thọ địch, lo lắng bất an, thân thể như treo nướng trên đống than đen rực đỏ
-Tốn thêm 10% vì tự chấm công tính lương thì ko phải là hóa đơn nên ko có khấu trừ thuế, và thêm các rủi ro tiềm tàng khác

 

[chudinhxinh]

Ba:Mua hóa đơn nhân công của đơn vị khác
Hồ sơ:
- Hợp đồng giao khoán nhân công cho pháp nhân có hóa đơn VAT
- Biên bản nghiệm thu giao khoán nhân công, hạng mục thi công
- Hóa đơn tài chính
- Chuyển khoản UNC hoặc tiền mặt nếu < 20tr
- …….
Ưu điểm: Nếu mua bán thật ko lo bị bóc xu nào khi quyết toán thuế với cơ quan thuế, toàn bộ là chi phí hợp lý, ăn no ngủ kỷ, kê cao gối mà ngủ, tránh được mọi thủ tục rườm rà: chấm công tính lương, hợp đồng lao động, quyết toán tncn, đăng ký mã số thuế, lo bị truy 10% TNCN, lo bị bóc thuế tndn nếu bảng lương ko khớp hợp đồng lao động, lo bảo hiểm vào sờ gáy…..
- Được lợi ngang 10%
- Nếu đi mua thì phần chênh lệch phải sẽ là phần lợi doanh nghiệp hưởng
Nhược: Nếu mua bán thật thì ko lo, còn mua bán hóa đơn phạm pháp kèm theo nếu lỡ khách hàng bỏ trốn thì toàn bộ VAT và Thuế TNDN bị truy thu toàn bộ, đây là phương pháp tà đạo không khuyến khích