Hạch toán doanh thu khi khách hàng không nhận hóa đơn GTGT

  • Thread starter Thread starter Mai 93
  • Ngày gửi Ngày gửi
M

Mai 93

Guest
Dear cả nhà,
Cho em hỏi, em hiện làm cho công ty về quảng cáo, bên em thường làm cho khách hàng cá nhân thì KH không yêu cầu xuất hóa đơn tức là không tính 10% thuế. Nhưng khách hàng lại CK trả tiền qua TK công ty, vậy khoản tiền đó em phải hạch toán như thế nào cho hợp lý mà tránh bị thuế kiểm tra.
Khoản doanh thu đó bên em không xuất hóa đơn nên k khê khai tính thuế.
Mong cả nhà giúp đỡ
 
Mai 93 nói:
Dear cả nhà,
Cho em hỏi, em hiện làm cho công ty về quảng cáo, bên em thường làm cho khách hàng cá nhân thì KH không yêu cầu xuất hóa đơn tức là không tính 10% thuế. Nhưng khách hàng lại CK trả tiền qua TK công ty, vậy khoản tiền đó em phải hạch toán như thế nào cho hợp lý mà tránh bị thuế kiểm tra.
Khoản doanh thu đó bên em không xuất hóa đơn nên k khê khai tính thuế.
Mong cả nhà giúp đỡ
Nhấn để mở rộng...
Khả năng lớn là bạn phải xuất hóa đơn bổ sung + nộp phạt xuất hóa đơn ko theo thứ tự từ nhỏ đến lớn + khai bổ sung thuế GTGT + nộp thêm VAT + lãi phạt. Tuy nhiên vẫn còn cơ hội để bạn tránh những thứ trên. Phải xem tận mắt hồ sơ chứng từ của bạn thì mới dọn dẹp được.
 
Tớ làm thế này ko bt dc không: Khi nhận được tiền hàng, bạn hạch toán là khach hàng trả tiền trước.
Sau đó sang năm 2016 này thì viết hóa đơn cho đơn hàng đó.
Tớ nghĩ chắc không có sao. Năm 2015 thì vẫn treo trên TK có 131 của khách hàng đó.
 
2015: Bạn làm hợp đồng kinh tế cung cấp dịch vụ ( tùy bạn là dịch vụ gì miến sao giá trị hợp đồng lớn hơn giá trị mà bên KH chuyển khoản cho bạn ) ghi rõ 2015 bên KH chỉ chuyển khoản đặt cọc trước cho việc thực hiện hợp đồng vào năm 2016.
2016: Bạn làm thanh lý hợp đồng ghi rõ vì 1 lý do khách quan nào đó mà hợp đồng không thể thực hiện được, và nếu có thể phạt bên KH 1 ít tiền ( tất nhiên tiền này bạn chỉ hạch toán sổ sách cho hợp thức hóa thôi ) cho giống với thực tế, sau đó chuyển khoản trả lại cho KH là được.
Tất nhiên để làm được các điều trên thì Khách hàng phải chịu hợp tác với bạn thực hiện.
 
Sửa lần cuối:
M cũng nghĩ là làm như bạn thường duy nói vậy. Do là khách hàng cá nhân họ không có lấy hóa đơn GTGT,
Mình xuất hóa đơn đó trong năm 2016 được không, phần thuế thì mình phải chịu vậy
 
nguyentuanhiephp nói:
2015: Bạn làm hợp đồng kinh tế cung cấp dịch vụ ( tùy bạn là dịch vụ gì miến sao giá trị hợp đồng lớn hơn giá trị mà bên KH chuyển khoản cho bạn ) ghi rõ 2015 bên KH chỉ chuyển khoản đặt cọc trước cho việc thực hiện hợp đồng vào năm 2016.
2016: Bạn làm thanh lý hợp đồng ghi rõ vì 1 lý do khách quan nào đó mà hợp đồng không thể thực hiện được, và nếu có thể phạt bên KH 1 ít tiền ( tất nhiên tiền này bạn chỉ hạch toán sổ sách cho hợp thức hóa thôi ) cho giống với thực tế, sau đó chuyển khoản trả lại cho KH là được.
Tất nhiên để làm được các điều trên thì Khách hàng phải chịu hợp tác với bạn thực hiện.
Nhấn để mở rộng...

Bạn chú ý: Theo TT 17 điều 16 BTC 17/6/2015: Đối với DN Cung ứng Dịch vụ thì phải xuất HĐ ngay khi thu tiền.
 
HO Anh Hue nói:
Bạn chú ý: Theo TT 17 điều 16 BTC 17/6/2015: Đối với DN Cung ứng Dịch vụ thì phải xuất HĐ ngay khi thu tiền.
Nhấn để mở rộng...
Bạn nói đúng rồi, vậy mình xin đính chính đó không phải là hợp đồng kinh tế cung cấp dịch vụ nữa mà là hợp đồng cung cấp hàng hóa hoặc 1 sản phẩm nào đó mà thời điểm năm 2015 bên công ty bạn đó chưa có đầu vào được chứ :)
 
nguyentuanhiephp nói:
Bạn nói đúng rồi, vậy mình xin đính chính đó không phải là hợp đồng kinh tế cung cấp dịch vụ nữa mà là hợp đồng cung cấp hàng hóa hoặc 1 sản phẩm nào đó mà thời điểm năm 2015 bên công ty bạn đó chưa có đầu vào được chứ :)
Nhấn để mở rộng...

Ha ha xem ra bạn cũng nhanh hiểu ý của mình đấy. :p:p:p
 
@HO Anh Hue cho em hỏi chút được ko
em làm dịch vụ mua máy in máy photo cũ của khách hàng , bên đó xuất hóa đơn cho em như sau:
thanh lý thiết bị văn phòng chi nhánh hà nội( chị tiết theo bảng kê)
thành tiền 4.835.455
thuế VAT 10%: 483.545
Tổng 5.319.000
kèm theo bảng kê sau
vậy em hạch toán ntn ah
em cảm ơn ah
 

Đính kèm

  • IMG_2390.JPG
    IMG_2390.JPG
    1.8 MB · Lượt xem: 42
hanh buithi nói:
@HO Anh Hue cho em hỏi chút được ko
em làm dịch vụ mua máy in máy photo cũ của khách hàng , bên đó xuất hóa đơn cho em như sau:
thanh lý thiết bị văn phòng chi nhánh hà nội( chị tiết theo bảng kê)
thành tiền 4.835.455
thuế VAT 10%: 483.545
Tổng 5.319.000
kèm theo bảng kê sau
vậy em hạch toán ntn ah
em cảm ơn ah
Nhấn để mở rộng...

Bạn nên HT có 331( chưa trả tiền ) hay có 111, 112 ( trả ngay không qua công nợ ) nợ 242 để phân bổ ( mở chi tiết CCDC )
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top