Thuế GTGT

[Katling]

Các anh chị cho em hỏi năm 2015

Quí I: GTGT được khấu trừ đầu kỳ là: 20.599.836 + 15.402.284 (GTGT đàu vào) - 2.727.273 (GTGT đầu ra)
= 33.274.847(Còn được khấu trừ => ko phải nộp

Quí 2: 33.274.847 + 14.442.876 (GTGT đàu vào) - 31.566.000(GTGT đầu ra) = 16.171.723 (còn đựợc khấu trừ) => ko phải nộp

Quí 3: 16.171.723 + 37.085.358 (GTGT đàu vào) - 68.937.180(Thuế GTGT đầu ra) = 15.680.099..(phải nộp)
Công ty đã nộp 15.680.099 . Hạch toán 33311/111=15.680.099

Q4: 0 + 55.784151. (GTGT đàu vào) - 55.553.182.(Thuế GTGT đầu ra) = 230,969 (còn đựợc khấu trừ) => ko phải nộp
Tổng phát sinh nợ 133 cả năm : 122.727.805
Tổng phat sinh có 33311: 158.783.635
Tổng cả năm số phải nộp là : 20.599.826 (ĐK)+ 122.727.805(133) - 158.783.635(33311) = 15,455.994 ít hơn số đã nộp ở quí 3 là 224,105. Vậy bút toán kết chuyển cuối năm thế nào, nhờ các anh chị giúp đỡ.
Em cảm ơn

 

[touyenbn2008]

Chào bạn :

+ Quý 2: 33.274.847 + 14.442.876 (GTGT đàu vào) - 31.566.000(GTGT đầu ra) = 16.151.723 (còn đựợc khấu trừ) => ko phải nộp

+Quí 3: 16.151.723 + 37.085.358 (GTGT đàu vào) - 68.937.180(Thuế GTGT đầu ra) = 15.700.099..(phải nộp)



Kết chuyển năm ; Nợ 3331/có 1331 = 20.599.836 +122.714.669 -230.969= 143.083 .536

Suy ra số dư cuối kỳ tài khoản 3331 : 158.783.635 -143.083.536 -15.700.099=0 ( quăng phần nộp dư qua chi phí cho xong )

Số dư cuối kỳ tài khoản 1331 :
20.599.836 +122.714.669 -
143.083 .536 =230.969

 

[Nguyencongthuy]

Các anh chị cho em hỏi năm 2015

Quí I: GTGT được khấu trừ đầu kỳ là: 20.599.836 + 15.402.284 (GTGT đàu vào) - 2.727.273 (GTGT đầu ra)
= 33.274.847(Còn được khấu trừ => ko phải nộp

Quí 2: 33.274.847 + 14.442.876 (GTGT đàu vào) - 31.566.000(GTGT đầu ra) = 16.171.723 (còn đựợc khấu trừ) => ko phải nộp

Quí 3: 16.171.723 + 37.085.358 (GTGT đàu vào) - 68.937.180(Thuế GTGT đầu ra) = 15.680.099..(phải nộp)
Công ty đã nộp 15.992.357 . Hạch toán 33311/111=15.992.357

Q4: 0 + 55.784151. (GTGT đàu vào) - 55.553.182.(Thuế GTGT đầu ra) = 230,969 (còn đựợc khấu trừ) => ko phải nộp
Tổng phát sinh nợ 133 cả năm : 122.727.805
Tổng phat sinh có 33311: 158.783.635
Tổng cả năm số phải nộp là : 20.599.826 (ĐK)+ 122.727.805(133) - 158.783.635(33311) = 15,455.994 ít hơn số đã nộp ở quí 3 là 224,105. Vậy bút toán kết chuyển cuối năm thế nào, nhờ các anh chị giúp đỡ.
Em cảm ơn

B tham khảo : (giả định dư đầu 333 là 0; ngày 20/10 nộp thuế & dữ liệu trong KKT giống trong SS)

• 31/03 h.toán : N333/C133: 2.727.273. ---> Dư Nợ 133 là : 33274847
• 30/06 h.toán : N333/C133: 31.566.000. ---> Dư Nợ 133 là : 16151723
• 30/09 h.toán : N333/C133: 68937180 - (16151723 + 37085358).

1. ---> Dư Nợ 133 là : 0
2. ---> Dư Có 333 là : 15700099

• 20/10 h.toán : N333/C111 : 15992357. ---> Dư Nợ 333 là : 15992357 - 15700099 = 292,258
• 31/12 h.toán : N333/C133: 55.553.182. ---> Dư Nợ 133 là : 230,969