Số dư đầu kỳ báo cáo tài chính sau quyết toán thuế?

B

banglangtim09

Trung cấp
Mọi người ơi, e đã tìm trên diễn đàn rồi nhưng các câu trả lời đều ko phù hợp với câu hỏi của e, nên giúp e với ạ
E bị bóc tách chi phí và thuế GTGT cảu những năm trước, định khoản thì e cũng đã định khoản và nộp tiền thuế vào năm hiện tại.
Nhưng số số dư đầu năm trên BCTC e nên lấy trên biên bản làm việc của cơ quan thuế, hay số sư trên BCTC năm trước ạ. Nếu lấy theo biên bản làm việc của cơ quan thuế thì TK 133 sẽ giảm một khoản bằng khoản tăng LỖ của TK 4212 đúng không ạ ?
 
có bạn nào có ý kiến khác không ạ ?
mình hỏi chị tư vấn thuế bảo lấy số đầu năm, nhưng cũng có người bảo lấy số dư của BCTC năm trước. Làm mình hoang mang quá, có ai gặp trường hợp này chưa, chỉ e với ạ
 
banglangtim09 nói:
Mọi người ơi, e đã tìm trên diễn đàn rồi nhưng các câu trả lời đều ko phù hợp với câu hỏi của e, nên giúp e với ạ
E bị bóc tách chi phí và thuế GTGT cảu những năm trước, định khoản thì e cũng đã định khoản và nộp tiền thuế vào năm hiện tại.
Nhưng số số dư đầu năm trên BCTC e nên lấy trên biên bản làm việc của cơ quan thuế, hay số sư trên BCTC năm trước ạ. Nếu lấy theo biên bản làm việc của cơ quan thuế thì TK 133 sẽ giảm một khoản bằng khoản tăng LỖ của TK 4212 đúng không ạ ?
Nhấn để mở rộng...
Ngay sau khi ký đồng ý biên bản kiểm tra thuế B ht những bút toán theo bb đó, Số dư vẫn bình thừơng (ví dụ t5/2015 đồng ý với qt kiểm tra thuế 2014 trở về tr ... ---> 6/2015 ht. ---> số dư đầu 2015 là Dc2014 trên BCTC 2014)
 
Nguyencongthuy nói:
Ngay sau khi ký đồng ý biên bản kiểm tra thuế B ht những bút toán theo bb đó, Số dư vẫn bình thừơng (ví dụ t5/2015 đồng ý với qt kiểm tra thuế 2014 trở về tr ... ---> 6/2015 ht. ---> số dư đầu 2015 là Dc2014 trên BCTC 2014)
Nhấn để mở rộng...
Ah, vậy là lấy số dư cuối kỳ theo BCTC năm 2014 ạ,
 
banglangtim09 nói:
Mọi người ơi, e đã tìm trên diễn đàn rồi nhưng các câu trả lời đều ko phù hợp với câu hỏi của e, nên giúp e với ạ
E bị bóc tách chi phí và thuế GTGT cảu những năm trước, định khoản thì e cũng đã định khoản và nộp tiền thuế vào năm hiện tại.
Nhưng số số dư đầu năm trên BCTC e nên lấy trên biên bản làm việc của cơ quan thuế, hay số sư trên BCTC năm trước ạ. Nếu lấy theo biên bản làm việc của cơ quan thuế thì TK 133 sẽ giảm một khoản bằng khoản tăng LỖ của TK 4212 đúng không ạ ?
Nhấn để mở rộng...
quyết toán thuế vào năm 2015 thì toàn bộ các khoản điều chỉnh thăng giám h toàn vào năm 2015 như vậy số dư đầu kỳ năm 2015 không thay đổi gì cả
 
Mọi người ơi, tiện cho mình hỏi luôn, sau quyết toán 2014, có các kết quả như sau: và mình làm các bút toán phía sau, các con số mang tính chất tượng trưng
1. Giảm thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ chuyển kì sau 175.000.000, ht: N4212/C1331: 175.000.000
2.Phạt kê khai sai: 3.000.000, ht: N8112, C3388: 3.000.000
3.Phạt 1 lần tiền thuế: 10.000.000, ht: N8112, C3388: 10.000.000
4. Truy thu thuế TNDN: 89.000.000, ht: N8112, C3334: 89.000.000
5. Truy thu thuế GTGT: 1.500.000, ht: N8112, C1331: 1.500.000
Mình làm các bút toán điều chỉnh vào năm 2015, số dư đầu 2015 vẫn lấy từ bctc 2014 sang, t làm như trên có vấn đề gì ko?
 
Vũ Nam Acc nói:
Mọi người ơi, tiện cho mình hỏi luôn, sau quyết toán 2014, có các kết quả như sau: và mình làm các bút toán phía sau, các con số mang tính chất tượng trưng
1. Giảm thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ chuyển kì sau 175.000.000, ht: N4212/C1331: 175.000.000
2.Phạt kê khai sai: 3.000.000, ht: N8112, C3388: 3.000.000
3.Phạt 1 lần tiền thuế: 10.000.000, ht: N8112, C3388: 10.000.000
4. Truy thu thuế TNDN: 89.000.000, ht: N8112, C3334: 89.000.000
5. Truy thu thuế GTGT: 1.500.000, ht: N8112, C1331: 1.500.000
Mình làm các bút toán điều chỉnh vào năm 2015, số dư đầu 2015 vẫn lấy từ bctc 2014 sang, t làm như trên có vấn đề gì ko?
Nhấn để mở rộng...
Ban khong nen hach taon vao TK811 vi nhu vay khi tinh thue TNDN nam 2015 se phai lam dong tac loai tru nen toan bo cac khoan nay hach toan vao lo doanh nghiep TK4211
 
thd6758 nói:
Ban khong nen hach taon vao TK811 vi nhu vay khi tinh thue TNDN nam 2015 se phai lam dong tac loai tru nen toan bo cac khoan nay hach toan vao lo doanh nghiep TK4211
Nhấn để mở rộng...
oki, cảm ơn bạn, tức là nếu đưa vào 8112 thì vẫn ko sai, chỉ là khi nếu lãi tính thuế TNDN mình phải trừ mấy khoản này ra thôi đúng ko c?
 
Vũ Nam Acc nói:
oki, cảm ơn bạn, tức là nếu đưa vào 8112 thì vẫn ko sai, chỉ là khi nếu lãi tính thuế TNDN mình phải trừ mấy khoản này ra thôi đúng ko c?
Nhấn để mở rộng...
dung vay nhung neu hach toan vao 811 khong sai nhung nhieu khi quen mat khong loai tru thi rac roi nen hach toan vao 421 cho chac an
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top