T
thuynguyenthiminh
Guest
- 9/3/16
- 1
- 0
- 1
- 32
Anh chị nào đang làm Báo cáo tài chính tư vấn giúp em với ạ.
ĐỐI VỚI BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Theo QĐ 15 thì chỉ tiêu : Chỉ tiêu” các khoản giảm trừ doanh thu sẽ bao gồm các khoản chiết khấu thương mại, hàng bán bị trả lại… và các khoản thuế như thuế xuất khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế GTGT phương pháp trực tiếp.
Nhưng theo thông tư 200 thì chỉ tiêu này không còn bao gồm các loại thuế gián thu như : thuế xuất khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt nữa.
Như công ty em khi phát sinh thuế Xuất khẩu thì định khoản là NỢ 511 CÓ 3333
Khi lập báo cáo KQKD thì em không biết phải đưa chỉ tiêu này vào đâu vì không đưa vào thì doanh thu thuần và lợi nhuận kế toán lại không đúng
+ Tuy nhiên, Khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN thì phụ lục 03-1A/TNDN thì chỉ tiêu các khoản giảm trừ doanh thu vẫn còn bao gồm thuế xuất khẩu. Do vậy nên lợi nhuận kế toán lại ra số khác.
Em thấy hơi vô lý chỗ này.
Anh chỉ nào tư vấn giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều.
ĐỐI VỚI BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Theo QĐ 15 thì chỉ tiêu : Chỉ tiêu” các khoản giảm trừ doanh thu sẽ bao gồm các khoản chiết khấu thương mại, hàng bán bị trả lại… và các khoản thuế như thuế xuất khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế GTGT phương pháp trực tiếp.
Nhưng theo thông tư 200 thì chỉ tiêu này không còn bao gồm các loại thuế gián thu như : thuế xuất khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt nữa.
Như công ty em khi phát sinh thuế Xuất khẩu thì định khoản là NỢ 511 CÓ 3333
Khi lập báo cáo KQKD thì em không biết phải đưa chỉ tiêu này vào đâu vì không đưa vào thì doanh thu thuần và lợi nhuận kế toán lại không đúng
+ Tuy nhiên, Khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN thì phụ lục 03-1A/TNDN thì chỉ tiêu các khoản giảm trừ doanh thu vẫn còn bao gồm thuế xuất khẩu. Do vậy nên lợi nhuận kế toán lại ra số khác.
Em thấy hơi vô lý chỗ này.
Anh chỉ nào tư vấn giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều.
