Lãi tiền vay và tài sản ? mình không hiểu cách hạch toán của chị KT cty?

[dbskmy]

cty mình sắp kiểm toán ngoài mình kông hiểu có một hạch toán chị ở cty hạch toán phiếu khác là Nợ 2114/ Có 6354 (nội dung vốn hóa chi phí lãi vay) thì phần 211 của mình tăng lên thì mình có cần treo lên phần quản lý tài sản mục này vào không hay cứ để thế (nếu mình không treo lên quản lý tài sản thì Bảng cân đối số phát sinh và phần quản lý tài sản sẽ lệch đúng số đó). Nên mình đang băn khoăn không biết xử lý thế nào?

 

[huongchanh45]

Cái này mình đoán là do công ty bạn vay tiền ngân hàng để mua tài sản ( tài sản này chưa đưa vào sử dụng Theo mục khoản 1, điều 4 phần II quyết định 206/2003/QĐ-BTC ) , lên phải trả lãi , chị kế toán đưa phần lãi ấy vào nguyên giá tài sản.
nếu tài sản chưa đưa vào tài sản thì hạch toán:
nợ tk 241
có tk 112
sau đó khi tài sản đưa vào sử dụng : nợ tk 211/có tk 214
Nếu tài sản đã đưa vào sử dụng
nợ tk 211
có tk 112
mình thấy cách định khoản của kế toán chắc mượn qua 6354 thôi nhất định ở phân hệ ngân hàng có định khoản Nợ tk6354/có tk 112 số tiền tương tự bút toán kia của kế toán để phần 6354 hết ko ảnh hưởng gì cả. Ban vẫn đưa vào bảng cân đối kế toán bình thường nhé vì phần lãi vay này được tính khấu hao bình thường nếu nhé

 

[dbskmy]

theo như bạn nói vậy thì mình vẫn phải treo lên quản lý tài sản để cho bảng cân đối số phát sinh và bảng kê phần quản lý tài sản khớp nhau? vì cái này là của 2015 thì cty sẽ chốt khóa sổ lại, mình xem phần ngân hàng thì toàn là phần thu lãi tiền vay chứ không thấy số tiền tương ứng với số tiền mà chị kế toán hạch tóan cả?

 

[huongchanh45]

bạn tìm xem có hợp đồng vay không nhé, sợ là lấy tư cách cá nhân vay xong lại làm hợp đồng tay 3 thôi